Készpénzforgalmi kimutatás készítése 3
Ezek az adatok, hogy a terheléseket, 50, 51, 52, 58 sub „Cash ekvivalens” (mínusz kapott VAT) levelező fiók 62 „az ügyfelek és az ügyfelek” vagy 76 „Számítások különböző adósok és a hitelezők”.
Vonal 4212 jelentés jelzi a cég bevétele a részvények eladása (tétek) egyéb szervezetek, valamint on-line 4214 - Az osztalék bevételek, hitelkamat pénzügyi befektetéseket.
Ezek osztalékot felvenni a terhelések, 50., 51., 52., 58. alszámla „pénz-egyenértékesek” levelezésben véve 76 „települések különböző adósok és a hitelezők,” alszámla „Számítások az osztalék.”
Összegének meghatározása érdekében, amelyek ténylegesen megkapta a tárgyévben a társaság pénzügyi befektetések (például a kötvények, váltók, hitelek, stb), meg kell venni terheléseket, 50, 51, 52 levelezésben véve 76 „Települések különböző adósokkal és hitelezőkkel, a "kamatozású kötvényekre", "kötvények kamatára" stb.
A kibocsátott kamatkölcsönöket a 4213. sorba kell visszafizetni.
Emlékezzünk vissza, hogy a számvitel során ezek az ügyletek az 50. vagy az 51. számlák terhére, az 58. "Pénzügyi befektetések" számlával összhangban jelennek meg.
A befektetési tevékenységből származó egyéb bevételeket a 4219. "Egyéb bevételek" sor tartalmazza.
Vonal 4221 „kapcsán a beszerzési, termelési, korszerűsítése, átalakítása és a felkészülés a nem befektetett eszközök cash flow kimutatás tükrözi a felsorolt összegek a tárgyévben, a kifizetés a tárgyi eszközök (ingatlanok, berendezések gyártása, stb), az immateriális eszközök (szabadalmak, találmányok stb.) és befejezetlen tőkeépítési projektek. Az adatok ehhez a hitelkeret forgalma veszi a számlákat 50, 51, 52, 55, 58 sub „Cash ekvivalens” (mínusz kapott VAT) levelező fiók 60 vagy 76 rész vásárlások berendezések, immateriális javak, stb Ezenkívül a készpénzt az elszámolható személyek segítségével lehet felhasználni.
A források összege végrehajtására elkülönített hosszú távú befektetések, írd on line 4222 „kapcsán a részvények megszerzése (tétek) egyéb szervezetek” és 4223 „kapcsán a megszerzése, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (jogokat a cash flow a többiek), a hitelnyújtásra más személyek ". Ahhoz, hogy töltse ki ezt a szöveget, hogy a szükséges adatokat a fordulatot a betéti számla 58 készpénz és a rögzítésre a fiók 58, de a hosszú távú eszközök nem.
A kamatfizetések a folyó tranzakciókban (4123 sor) vannak feltüntetve, hacsak azokat a befektetési eszközök értékében nem tartalmazza. Ez utóbbi esetben érdeklődés mutatkozik a befektetési ügyletek összetételében (4224. sor).
A befektetési tevékenységből származó cash flow-k eredményét a 4200. sorban a "Befektetési műveletek pénzforgalma" mutatja be. Vagyis adja meg a különbséget a befektetési tevékenységbe beérkezett és bevitt pénzösszegek és pénzegyenértékesek között.