Előzetes számla egy takarító társaság számára
Előlegszámla a szervezet számára az USN-nél
Üdvözlünk! Segítsen megérteni ezt a helyzetet: az USNO (jövedelem) szervezete szerződést kötött a HÉA-ra (héa nélkül), az OSHO vevőjével. Ennek a szerződésnek a keretében a vevő a HÉA összegének elosztásával és a fizetési megbízás jelzésével az előleg átutalását tervezi, amely szerint ez előleg. A munkák teljesítménye a munkák fokozatos átvételét feltételezi több adószakaszon belül.
1. Előlegszámlát kell-e kiadni (USO)?
2. Van-e kettős adóztatás, mivel nem tudjuk elfogadni az előlegszámlát az előlegszámla levonására? Hogyan juthat el ettől?
3. Lehet-e számlázni a szállítmányt az előleget kevesebb összeggel?
Ügyvédi kérdésekre adott válaszok (11)
1. Előlegszámlát kell-e kiadni (USO)?
Helena
Hello Elena, ha hozzáadja az ÁFA-t, akkor számlát kér
Abban az esetben, az adózó fizetési összegek részleges kifizetése a jövőbeli áruszállításokról (munkák, szolgáltatások), transzfer a tulajdonjogok, végre a területén az Orosz Föderáció, az adózó köteles bemutatni, hogy a vevő az áru (munkák, szolgáltatások), a tulajdonjog, az adó összegét kiszámítani az előírt módon 4 bekezdés 164. cikke a kódex.
2. Van-e kettős adóztatás, mivel nem tudjuk elfogadni az előlegszámlát az előlegszámla levonására? Hogyan juthat el ettől?
Helena
Igen, azért lesz, mert köteles lesz átutalni a kapott HÉA összegét a költségvetésbe.
Kerülje ezt (a HÉA elosztása alapján) nem.
Alternatívaként megpróbálhat tárgyalni a vevővel a költségek 18% -kal való csökkentéséről és a HÉA megfizetésének elmulasztásáról
Az ügyfél tisztázása
A fizetési megbízásban szereplő HÉA már ki van osztva és a szerződés HÉA-val.
Az ügyfél tisztázása
Eugene, azaz. ha a szerződést HÉA-val kötötték meg, az előleget a HÉA összegével kapták meg - akkor is kötelesek az adót fizetni, ha nincs számla az előleg fizetésére?
Kérdése van az ügyvédnek?
Valójában a HÉA megfizetésére vonatkozó kötelezettség akkor keletkezik, amikor számlát bocsát ki, amelyet egyszerűsítő kitevőnek nem kell kiállítania. Más szóval, nem kell számlát benyújtania egy előlegért, különben nem fogja tudni alkalmazni a levonást, és kettős adóztatás alatt áll. Nem számlázhatja ki a számlát, amikor a mennyiség egy részét kiszállítja. Ezért azt javaslom, hogy ne adjon ki számlát előre. És nem kell fizetnie az előzetesen felszámított adót. A számlát csak a szállításkor és a HÉA után kell átadni.
Az ügyfél tisztázása
De mi van akkor, ha az előleg kifizetése levonható HÉA-összeggel érkezett?
De mi van akkor, ha az előleg kifizetése levonható HÉA-összeggel érkezett?
Helena
Elena, adtam a levelet, olvastad? Ismét megismételem a korábban megadott ajánlatot, kérjük, olvassa el figyelmesen.
Ebben a tekintetben, ha az állami szerződést a
(munkák, szolgáltatások) értékesítése, értékük "HÉA-val" és "
ezen áruk (munkák, szolgáltatások) kifizetését az ügyfél a fizetési megbízásban
a HÉA összege akkor kerül elosztásra, ha a számlát nem az eladó adja ki,
egyszerűsített adózási rendszer alkalmazása, fizetési kötelezettség
A Kódex 21. fejezetének rendelkezései szerint a HÉA nem szerepel a költségvetésben.
Az ügyfél tisztázása
Maxim, olvassa, csak itt olvasható az állami szerződésről, nincs állami szolgáltatásunk, a vevő az OSHO-LLC szervezet.
Maxim, olvassa, csak itt olvasható az állami szerződésről, nincs állami szolgáltatásunk, a vevő az OSHO-LLC szervezet.
Helena
Ebben az esetben egyáltalán nem számít. A levél egyszerűen az állami szerződésre vonatkozó kérdésre válaszol, de a HÉA felhasználásáról szól a CSS-ben, aki az ügyfél nem fontos. Ebben az esetben az Orosz Föderáció adótörvénye vonatkozik Önre, és nem az ügyfélre. Így Önnek nem kell számlát kiállítania, és nem kell számlát kiállítania a HÉA-t. Abszolút függetlenül attól, hogy ki az ügyfele.
Az ügyfél tisztázása
Maxim, de hogyan igazolhatja az ügyfélnek az előlegfizetés számlájának hiányát? Szükséges-e kiegészítő szerződést kötni a szerződéshez vagy más dokumentumhoz?
Maxim, de hogyan igazolhatja az ügyfélnek az előlegfizetés számlájának hiányát? Szükséges-e kiegészítő szerződést kötni a szerződéshez vagy más dokumentumhoz?
Helena
Indokolja meg a Pénzügyminisztérium e levélét, valamint azt a tényt, hogy nem lehet levonni, és nem akar kettős adóztatás alá esni. Extrák. megállapodás nem szükséges.
Az ügyfél tisztázása
És ha a vevő a HÉA összegének visszatérítésének egy részét vissza kívánja fizetni - a fizetési megbízásunkban meg kell adni a HÉA összegét, mivel az előlegünk eljutott ezen összeg elosztásához?
És ha a vevő a HÉA összegének visszatérítésének egy részét vissza kívánja fizetni - a fizetési megbízásunkban meg kell adni a HÉA összegét, mivel az előlegünk eljutott ezen összeg elosztásához?
Helena
Így Ön a szállítás időpontjában számlát állít ki, és a teljes összegből - beleértve az előlegfizetéskor kapott összeget - a HÉA-t fizeti be a költségvetésbe. Ezért nincs ok arra, hogy visszaadja a vevőnek. Csak később megy a költségvetésbe.
Az ügyfél tisztázása
Michael, az előző kérdés az volt, hogyan lehet megelőzni akció a vevő - ha letette a számlát, akkor kap egy levonás most, és ebben a tekintetben is kérte, hogy visszatérjen alapok részét.
Michael, az előző kérdés az volt, hogyan lehet megelőzni akció a vevő - ha letette a számlát, akkor kap egy levonás most, és ebben a tekintetben is kérte, hogy visszatérjen alapok részét.
Helena
Világos. Nos, a kérdés egy ilyen állításával igazából valóban indokoltan visszatérést kérhetnek. Akkor térjen vissza, hagyja fizetni őket később, végső kifizetéssel.
Az ügyfél tisztázása
Aztán megismétlem a kérdést - amikor az előleg egy részét a HÉA összegében visszatérítjük - a fizetési megbízásunkban meghatároztuk a HÉA összegét, mivel az előlegünk eljutott ehhez az összeghez?
Aztán megismétlem a kérdést - amikor az előleg egy részét a HÉA összegében visszatérítjük - a fizetési megbízásunkban meghatároztuk a HÉA összegét, mivel az előlegünk eljutott ehhez az összeghez?
Helena
Nyilvánvalóan sajnálom, először nem értettem a kérdést. Nem, természetesen nem osztja meg a hozzáadottérték-adó összegét a HÉA összegének visszatérítésekor. Így írja be a kinevezését az előleg: "visszatérítése az előleg összege ÁFA. ÁFA nélkül. »
Az ügyfél tisztázása
Maxim így összefoglalja a fentieket, így nincs probléma az adóval, ha van HÉA-fizetés, és nem számlázzák a vevőt. Mit tegyünk?
Maxim így összefoglalja a fentieket, így nincs probléma az adóval, ha van HÉA-fizetés, és nem számlázzák a vevőt. Mit tegyünk?
Helena
Az előleg számlája nem jelenik meg. Ha az előleg egy részét vissza kell téríteni a HÉA-visszatérítés összegével. Az áfát nem osztják ki. A számlát csak a kézbesítéskor állítja ki, majd HÉA-t fizet a költségvetéshez, és nyilatkozatot ad ki. Az adóval kapcsolatos problémák nem lesznek. Bár nem állított ki számlát, Ön nem köteles HÉA-t fizetni.
Az ügyfél tisztázása
Egy másik kérdés ebben az összefüggésben: kötött szerződés az áfa lement fizetés a kiválasztott HÉA összegét, ha az adó tekinteni, hogy meg kell fizetni a HÉA összegét, mivel a vevő nem osztott.
Egy másik kérdés ebben az összefüggésben: kötött szerződés az áfa lement fizetés a kiválasztott HÉA összegét, ha az adó tekinteni, hogy meg kell fizetni a HÉA összegét, mivel a vevő nem osztott.
Helena
Nem, nem az. Bár nem állított ki számlát, nincs HÉA-kötelezettség. Függetlenül attól, hogy mi szerepel a szerződésben és a fizetési megbízásban.
Az ügyfél tisztázása
Kétségtelen, hogy az előleg visszaadása csökkenti az USN alapját a gyártás időszakában. cikk (1) bekezdése. Az Orosz Föderáció adótörvényének 346.17
Visszatérés esetén
az adóalany az áruk értékesítésének kifizetését megelőzően kapott összegeket, a munka teljesítését, a szolgáltatásnyújtást, az átruházást
a megtérülési összeg csökkenti az adó (beszámolási) időszak bevételét, amelyben a visszatérítést megtették.
Keresi a választ?
Egy ügyvéd kérése könnyebb!
Kérdezze ügyvédjeinket - sokkal gyorsabb, mint megoldást találni.