Banki nyugdíjbiztosítás uk, absztrakt
Nyugdíjbiztosítás az Egyesült Királyságban
Az Egyesült Királyság modern nyugdíjrendszere többszintű rendszer, amely állami (egy vagy két típusú), szakmai és kiegészítő (személyi nyugdíjbiztosítási) nyugdíjakból áll.
A nemzeti biztosítási rendszerben a nyugdíjbiztosítás két típusú nyugdíjat tartalmaz:
- állami alapnyugdíj (State alapnyugdíj), amely fordítani a megállapított (azonos) méretű, minden biztosított feletti jövedelem a beállított alacsonyabb árbevétel jel (amelytől kezdve töltött díjak), és hogy a tettek megfelelő hozzájárulást National Insurance rendszer (vagy kapott mentességet fizetésük a munkanélküliségi időszakokban, betegségek stb.);
- biztosítás (vagy további szakmai állami nyugdíj (amellett, hogy az alapnyugdíj), amelynek összege arányosnak kell lennie az érték az átlagos jövedelem az átvevő teljes időtartama alatt a szakmai tevékenység (State Keresetalapú Nyugdíjrendszerét - betűszóval serps - Jog bevezetett 1975), és egy bizonyos (set a nemzeti biztosítási rendszerhez való hozzájárulás kiszámításához) a fizetés 25% - 20% -a.
A munkáltatónak és a munkavállalónak az állami nyugdíjra járó járulékot kell fizetnie az államnak, és a nyugdíj összegéhez kapcsolódó kiegészítő állami nyugdíjat kell fizetnie.
Ha a munkáltató olyan szakmai nyugdíjprogrammal rendelkezik, amely megfelel bizonyos követelményeknek, akkor csak állami hozzájárulásokat fizethet az alapnyugdíj-ellátáshoz. A munkáltató (és esetleg a munkavállaló - a munkáltató belátása szerint) szakmai nyugdíjprogramokat kell finanszíroznia. A szakmai nyugdíjprogramok nem kötelezőek.
Az állam maga viseli a költségek egy részét, felszabadítva a járulékokat az adózástól. Ugyanakkor a munkáltató által az állami nyugdíjakhoz fizetett járulékokat az adóalapból kizárják, és a munkavállalói járulékok nem (lásd a 4. táblázatot).
Ugyanakkor a munkáltató és a munkavállaló szakmai nyugdíjprogramjaihoz való hozzájárulások (a jövedelem legfeljebb 15% -a) nem tartoznak az adóalapba.
4. táblázat A biztosítási teher megoszlása az Egyesült Királyság kötelező nyugdíjbiztosítási rendszerében, a bérek százalékában (WR)
A munkavállaló által fizetett járulékok teljes összege 9,0%. A munkáltató által befizetett járulékok teljes összege 7,1%, az állam által fizetett összeg pedig adókedvezmények formájában 3,0%. A teljes költség a keresetek 19,1% -a. A teljes költséggel arányosan a munkavállaló 47% -ot, a munkáltatót - 37% -ot és az államot - 16% -ot fizet, ami lehetővé teszi a nyugdíjaknak a fizetés egyharmadának megfelelő összegét (lásd az 5. táblázatot).
5. táblázat A jövedelemmel kapcsolatos alapilletmények és nyugdíjak összege, a bérek százalékában
Nyugdíjas családdal
A fent említett nyugdíjak teljes összegének megszerzéséhez a szolgáltatás maximális hossza 40 év.
A nyugdíjak minden típusával jövedelemadó fizetendő. A progresszív jellegét adó az Egyesült Királyságban vezet az a tény, hogy a százalékos kompenzáció adózás utáni, azaz az arány a „nettó” jövedelem a nyugdíj előtt, magasabb, mint a százalékos kompenzáció adózás előtti.
A szakmai nyugdíj mértéke a szolgáltatás időtartamától függ. Minden év szolgálati nyugdíj növeli 1/60 a fizetés időpontjában öregségi, egy bizonyos részét a bérek (alacsonyabb, mint az állami alapnyugdíj) nem veszik figyelembe, akkor is figyelembe véve csak az összeg meghaladja az e határértéket.
A hivatásos nyugdíjrendszer normál nyugdíjkorhatárát a munkáltató állapítja meg, lehetőleg a munkavállalókkal vagy azok képviselőivel folytatott konzultációt követően. A legtöbb munkavállaló esetében a nyugdíjkorhatár megegyezik az állami nyugdíj kezdetének korával - azaz 65 évvel. Bizonyos szakmák esetében egy korábbi nyugdíjazás biztosított (tanárok számára - 60 év, pilóták esetében - 50-55 év).
A fenti számok az országos átlagfizetésen alapulnak. Más jövedelem nagyságrend esetén természetesen a kompenzáció százalékos aránya természetesen más lesz.
Referenciaként: Az állami nyugdíjakat (SERPS) minden biztosítási díjjal járó munkavállaló nélkül biztosítják. Ugyanakkor tervezik az államtól a nyugdíjrendszerbe való átmenet lehetőségét, amely megbízhatóság szempontjából elfogadható (engedélyezett). Ebben az esetben a munkáltató és a munkavállaló kevesebb járulékot fizethet a nemzeti biztosítási rendszerbe (csak egy alapnyugdíjra).
A magánszervezetek elfogadható biztosítók általi hivatalos elismerésének közös kritériuma a nyugdíjak szintje, amelyet a biztosítottnak biztosítania kell. Amennyiben magasabb vagy egyenlő a nemzeti biztosítási rendszer által nyújtott nyugdíjak szintjével, a biztosított és munkáltatói átutalhatják biztosítási juttatásukat a magánbiztosítókra (szakmai és egyéb nyugdíjak).
A két típusú nyugdíjak finanszírozása a nemzeti biztosítási rendszeren belül történik, felhasználva az éves költségvetési egyenleget (a jelenlegi begyűjtés és forráselosztás elve), amelyet évente felülvizsgálnak a fogyasztói árindex szerint. Az alapnyugdíj nagysága az átlagkereset 20% -os helyettesítési szintjére irányul.
A nyugdíjasok összesített jövedelmében az alap, az állami és a szakmai nyugdíjak a teljes méretük közel 80% -át teszik ki (lásd a 8. táblázatot).
8. táblázat A nyugdíjasok jövedelmének szerkezete, angol fontban
Heti font sterling