A tőke forgatható eszköz.
A forgótőke (forgó tőke) a tőke eleme. rövid élettartam jellemzi; amelyek költségei azonnal bekerülnek egy új termék (például anyagok, nyersanyagok, eladásra szánt termékek, pénz) előállításának költségei közé.
Működő tőke - a termelési folyamatban résztvevő munkaterületek értékkifejezése egyszer, teljes mértékben átadja értéküket a termelési költségnek, megváltoztatja természeti-anyagi formáját.
Számviteli részleg
Működő tőke. más néven működő tőke - azok a pénzeszközök, amelyeket a vállalat a napi tevékenységeinek teljesítéséhez használ fel, a teljes termelési ciklus alatt. Általában készletekre és készpénzre vannak felosztva.
Ezek a következők:
A működő tőke pénzgazdálkodása
A működő tőke menedzsment fő célja a működő tőke optimális volumene és szerkezete, valamint a finanszírozás forrásainak meghatározása. E cél elérése érdekében a vezetőnek kompromisszumot kell találnia a működő tőke volumene és a likviditás elvesztésének kockázata között. A likviditás fenntartása érdekében a gazdálkodónak magas a működő tőke. és a nyereségesség növelése érdekében a gazdálkodónak csökkentenie kell működőtőke-tartalékait annak érdekében, hogy megakadályozza a fel nem használt forgóeszközök rendelkezésre állását.
A pénzgazdálkodás likviditásvesztésének kockázata kétféleképpen oszlik meg: baloldali és jobboldali. A likviditási veszteség kockázatát a működő tőke teljes összegének csökkenése és (vagy) a szerkezetük nehezen megkereshető eszközeinek növekedése miatt baleseti eszközöknek nevezzük, mivel az eszközök a mérleg bal oldalán vannak. A vállalkozás kötelezettségeinek kedvezőtlen változásaiból eredő likviditási veszteség kockázatát jobboldalinak hívják. A keringő eszközök optimális térfogatának és racionális szerkezetének meghatározásához különböző modelleket alkalmaznak. Leggyakrabban a külföldi gyakorlatban a készletek (állományok) és a készpénz optimális volumenének meghatározására használják a modelleket.
A pénzügyi irányítás mutatói
A működőtőke a vállalkozás forgóeszközeibe fektetett pénz. A gazdálkodás céljaira szolgáló pénzgazdálkodás során a működőtőke a termelési folyamat igényeinek és a véletlen tényezők állandó és változó működőtőke befolyásolásának megfelelően kerül besorolásra.
Az állandó forgótőke az a forgótőke része, amelynek szükségessége nem változik, vagy jelentéktelenül változik az egész termelési ciklus alatt, vagyis a termelési tevékenységek elvégzéséhez szükséges forgóeszközök minimuma.
A változó forgótőke a gazdálkodó által igényelt többlet forgóeszközöket jelent különféle előre nem látható körülmények esetén, azaz a gazdálkodó biztosítási állományának.
Gazdasági modellek
Optimális működő tőke
A készletgazdálkodás modellezésének célja a készlet optimális volumenének meghatározása, figyelembe véve a likviditás elvesztésének és bizonyos jövedelmezőség fenntartásának kockázatát. Az optimális térfogat meghatározásához az EOQ (The economic order quantity model) modellt használjuk. A modell lehetővé teszi a tervezett gyártási volumen megvalósításához szükséges bizonyos típusú működő tőke sorrendjének egy tételének optimális mennyiségét.
- EOQ - gazdaságilag megvalósítható mennyiség egy rendelési tétel;
- F - a megrendelés teljesítésének állandó költségei, S - az éves értékesítés volumene természetes mérőkben;
- C - folyó költségek a készlet értékének százalékában;
- P a termelési egység vételára.
A modell az alábbi korlátozásokkal működik:
- Az értékesítési volumen pontosan előre jelezhető.
- Az értékesítés az egész évben egyenletesen oszlik meg.
- Az árucikkek anyagi tételeinek rendelése késedelem nélkül érkezik.
A Baumol modell
A leggyakrabban használt alapok optimális egyensúlyának meghatározásához a Baumol vagy a Miller-Orr modelleket határozzák meg.
Szerint Baumol modellje költségeit a vállalkozás megvalósításához értékpapírok esetében a tárolási a készpénz nagymértékben likvid értékpapír képest az elmaradt hasznot, amelyet a cég abban az esetben, megtagadja a forrásokat az értékpapírok, és ezért nem lesz a kamat és osztalék rájuk. A modell lehetővé teszi számodra a pénzmennyiség kiszámítását, amely minimalizálja a tranzakciós költségeket és az elvesztett nyereséget. A számítás a következő képlet szerint történik:
- B - értékpapírok értékesítésével kapcsolatos költségek (tranzakciós költségek);
- T - az adott időszakra szükséges teljes pénzösszeg;
- г - a likvid értékpapírok átlagos piaci hozamát meghatározó kamatláb.
Abban az esetben, ha lehetetlen meghatározni egy bizonyos időre szükséges pénzmennyiséget és a pénzváltozások véletlenszerű változását, akkor a Miller-Orr modellt használjuk az optimális pénzösszeg meghatározására.
Ebben az esetben a pénzmennyiség ellenőrzési határértékei: felső és alsó határértékek. Amikor a készpénz egyenlege eléri a felső határt, akkor az értékpapírokat megvásárolják, amikor elérik az eladott papír alját. A készpénzállomány alsó határát a következő képlet határozza meg:
- Z az alsó határérték,
- b - az értékpapírok műveleteinek fix költségei,
- δ2 - a pénzforgalom szórása,
- r - a magas likviditású piaci értékpapírok kamatlába.
A felső határ optimális értéke 3Z.
A készpénz átlagos egyenlegét a következő képlet adja meg:
Nézd meg, mi a "Capital negotiable" más szótárakban:
EQUITY CAPITAL - a termelési folyamatban átalakult eszközök, valamint a hazai vagy külföldi piacokon könnyen eladható anyagok és késztermékek készlete. Pénzügyi kifejezések. A tőke a főváros egyik forradalmi része, ... ... pénzügyi szakirodalom kialakulásának irányába
EQUITY CAPITAL - Eng. tőke, forgalomban / áram; azt. Kapital, umlaufendes. A termelési tőke része, amely része az állandó tőke (nyersanyagok, anyagok, üzemanyag stb.) És változó tőke (munkaerőköltségek) részét. K. kb. teljesen tolerálja ... ... a szociológia enciklopédiáját
A tőkerészesedés az a tőkeszerkezet, amelynek értéke teljesen átkerül a termelt árucikkekbe, és egy cikluson belül megvalósul a készpénzben történő megtérülése, értéke pedig a gyártott termék teljes költségét jelenti. Kb ... megtestesült ... ... üzleti kifejezések szótárában
forgó tőke - 1. A termelési tőke egy része, amelynek értéke teljesen átkerült az előállított termékekre, és megvalósulása után készpénzben kerül vissza. 2. A rövid lejáratú kötelezettségek felett a forgóeszközök feletti többlet, lehetővé téve a társaságnak ... ... a műszaki fordítói jegyzéket
A tőkekiáramlás a termelési tőke részét képezi, amelynek értékét teljes mértékben átruházzák az előállított termékekre, és megvalósulása után készpénzben kerülnek vissza. Készpénzből, könnyen eladható értékpapírokból, követelésekből, ... ... Magyarázó szótár: "Innovatív tevékenység". Az innováció menedzsment feltételei és a kapcsolódó területek
EQUITY CAPITAL - Eng. tőke, forgalomban / áram; azt. Kapital, umlaufendes. A termelési tőke része, amely része az állandó tőke (nyersanyagok, anyagok, üzemanyag stb.) És változó tőke (munkaerőköltségek) részét. K. kb. teljesen tolerálja ... ... magyarázó szótár a szociológiában
CAPITAL FOLYÓ - KÖRNYEZETI TŐKÉP Tőke befektetett tőzsdei eszközökre ... Enciklopédia bank és pénzügy
CAPITAL, NEGOTIABLE - 1. a termelési tőke egy része, amelynek értékét teljes egészében átruházzák a készpénzzel készített és a végrehajtás után visszaküldött termékekre; 2. a rövid lejáratú kötelezettségek felett a forgóeszközök felett, ami lehetővé teszi a vállalat számára ... ... nagy számviteli szótár
- Működő tőke. Jesse Russell. Ezt a könyvet a nyomtatásra felkínált technológiával kapcsolatos rendelete alapján készítik el. Figyelem! A könyv gyűjteménye a Wikipédiából és / vagy más online forrásokból ... További információ Vásárlás 1125 руб
- A vállalkozás gazdasága. Tankönyv. Weiss TA Weiss E.N. Vasiltsov V.S. És mások. Az előadás bemutatja az oktatási anyagot a tanfolyam „Economics predpriyatiya` a témák: az üzleti, tárgyi eszközök, a működő tőke, a személyzet, a fizetések, a költségek az ipari termékek, ... Tovább Vásárlás 526 UAH (Ukrajna esetében)
- A vállalkozás gazdasága. Tankönyv. Weiss TA Weiss E.N. Vasiltsov V.S. És mások. Az előadás bemutatja az oktatási anyagot a tanfolyam „Business Economics” a témát: az üzleti, tárgyi eszközök, a működő tőke, a személyzet, a fizetések, a költségek az ipari termékek, ... Tovább Vásárlás 446 rubelt