A saját tőke létrehozása a kereskedelmi bank létrehozása érdekében bizonyos
A kereskedelmi bank megteremtéséhez szükség van bizonyos tőkére, amely egyértelműen kifejezett jogi alapot és funkcionális bizonyosságot biztosít a bank fejlesztésének pénzügyi alapjainak. A vállalkozói tevékenység egyéb szféráival összehasonlítva a kereskedelmi bankok saját tőkéje az alaptőke-állomány kis részét foglalja el. Ezt magyarázza egy kereskedelmi bank tevékenységének sajátossága, amely olyan intézmény, amely a pénzpiacon szabad forrásokat mozgósít és kölcsönöz. Ezért a banki méltányosságnak valamivel eltérő célja van, mint más vállalkozói területeken. Ha a múltban -, hogy biztosítsa a fizetőképesség és a végrehajtását a legtöbb operatív funkciók a vállalkozások és szervezetek, a kereskedelmi bankok saját tőke elsősorban a biztonsági betétesek érdekeit (a védelmi funkció a fővárosban) és kisebb mértékben - a pénzügyi támogatást a működési tevékenységét. E tekintetben a saját tőke összege fontos tényező a bank működésének megbízhatóságának biztosításában, és a kereskedelmi bankok tevékenységeit szabályozó szervek szigorú ellenőrzés alatt kell állnia. Ezért indokolt feltételezni, hogy a bankok saját tőkéje szabályozási funkciót is teljesít: méretének megállapításával a szabályozók befolyásolják a kereskedelmi bankok egészének tevékenységét.
A védelmi funkció a Bank saját tőkéje magában foglalja a biztosítási, betétek, garantálja a védelmet a kereskedelmi érdekeit a bank hitelezői esetén felszámolási vagy csődeljárás és a működését a bank akkor is, ha a veszteség a jelenlegi tevékenységét. Ezek a veszteségek általában a jelenlegi nyereségből származnak. Ha ez nem elegendő, akkor a saját tőke egy része az előre nem látható költségek fedezésére szolgál. Ezért, ha a kereskedelmi bank elegendő tőketartalékot, ez egy hosszú ideig lehet venni egy megbízható és oldószer akkor is, ha a veszteség a működési tevékenységből.
A bankok saját tõke változásainak védelmi funkciója számos tényezõ hatására: az ország általános gazdasági és pénzügyi helyzete és a monetáris szféra stabilitása; a betétek és kölcsönök biztosításának országában zajló fejlődés; a bank stratégiája és taktikája elsősorban a bank likviditását szolgáló alárendelés területén. Minél magasabb a fejlettség a betétbiztosítás országában, a kereskedelmi bankok betétei és hitelnyújtási műveletei, a kisebb követelményeket a védelmi funkcióra helyezik, és annál kisebb a saját tőke aránya a kereskedelmi bankok eszközeiben. A szigorúbb követelményeket a kereskedelmi bank betartja a likviditását, alaposan biztosítja szembeni aktivitása összes kockázatot, annál kisebb a követelményeket a védelmi funkció a saját tőke és csökkentheti az értéket lehet hátul a bank. Azonban a túlzott „lelkesedés” likvid eszközök, a teljes kizárása a gyakorlatban a kibocsátó kockázatos hitelek csökkenteni fogja a nyereségesség a bank, romlani fog a szolgáltatás minősége az ügyfelek, csökkenti a méretét kamatfizetések részvények és betétek, amelyek végső soron veszélyezteti a veszteséget az ő pozícióját a pénzpiacon. A gazdasági és pénzügyi instabilitás, a krónikus infláció feltételei között a kereskedelmi bankok tevékenysége további kockázatnak van kitéve, ami növeli a méltányossági védelmi funkció követelményeit.
Bár a működési funkcióját saját tőke a bankrendszer sokkal gyengébb, mint más területeken az üzleti, de nem szabad alábecsülni. Különösen érzékelhető a funkció szerepe a kereskedelmi bank kezdeti időszakában. Equity finanszírozott beszerzése szükséges berendezéseket a kereskedelmi bankok, az építési vagy bérleti nyújtása bútorok, szervezeti és számítástechnika biztosító egyéb anyagi források, az új banki rendszerek védelmi, a banki technológiák és kommunikációs rendszerek. A piacgazdaság fejlődése erősíti a kereskedelmi bankok igényeit a tudomány és a technológia legfrissebb eredményeinek felhasználásával, amelyek értéke folyamatosan növekszik, különösen az infláció körülményei között.
A lényege a bank szabályozó funkciója méltányosság biztosítása érdekében, hogy többek között a létrehozott szabályozó hatóságok a kereskedelmi bankok prudenciális szabályozás fontos helyet kap az a tény, hogy a számítás a bank saját tőkéjének alkalmazunk. Ez mutatók, mint például az arány a saját tőke források és eszközök a bank, hogy vagyon a nagyobb kockázatot, és így tovább. D. Így a létesítmény kapacitását fizetni a kereskedelmi bankok, t. E. A minimális aránya a saját tőke és az összeg a súlyozott mértéke eszköz kockázat céljuk a saját tőkéjük túlzott minimalizálása, annak érdekében, hogy maximalizálják a kapott bevételeket, csökkentsék a kereskedelmi bankok csődje kockázatát, és erősítsék ügyfeleik és hitelezőik érdekeit.
A bank saját tőkéjének többfunkciós kinevezése heterogén összetételű. A kereskedelmi bank működési tevékenységeinek biztosítására tervezett egyik rész a legmegfelelőbb, és pénzeszközök formájában működik: jogszabályi, részmunkaidős, értékcsökkenés, gazdasági ösztönzők. A második rész a bank aktív és egyéb műveleteinek a veszteségektől való biztosítására szolgál. Ez a rész mozgékonyabb, és pénzeszközök formájában működik: biztosítás, részben tartalék, tartalékok fedezésére a hitelek visszafizetésére vonatkozó veszteségek fedezésére. A harmadik a bank saját tőkéjének méretét szabályozza, bár felhasználható operatív tevékenységek és biztosítási igények támogatására. Ezért a méltányosság ezen részének nagysága a legforgalmasabb, és mind a bank stratégiai és taktikai céljai, mind pedig a szabályozó testületek követelményeinek változásaitól függ. A méltányosság e része nem felosztott nyereség formájában valósul meg.
A forrásoktól és a megalakulás sorrendjétől függően a kereskedelmi bank saját tőkéje részvényesek és tartalék tőke, megtartott bevételek és hosszú lejáratú, fedezetlen adósságkötelezettségekre oszlik.
A bank fő tőkéjében a részvénytőke tartja magát, mert felismeri a kereskedelmi bank tulajdonosainak jogait - a jövedelemhez és a banki kezeléshez való jogot. A szakirodalomban a saját tőke gyakran a teljes saját tőke, azzal az indokkal, hogy tartozik a bankhoz, és ezáltal a részvényesekhez. Ebben a bekezdésben az alaptőkét szűkebb értelemben vették figyelembe, mivel a részvények kibocsátásával mozgósították.
A jegyzett tőke kezdetben egy felhatalmazott alap formájában jön létre, amikor kereskedelmi bankot hoz létre az alapítók hozzájárulásával, részvények kibocsátásával és eladásával. Hozzájárulások pénz, vagyon és szomszédos jogok formájában. A törvényes alap összegét az alapítók határozzák meg, de nem lehet alacsonyabb, mint az ukrán Nemzeti Bank által meghatározott minimális szint. Az alapítók által a törvényben meghatározott alapban való részesedésének meghatározását az alkotó dokumentumok határozzák meg, azzal a céllal, hogy a műveletek megkezdése előtt a kereskedelmi bank fedezeti részesedését elegendő lenne a működési tevékenységhez. A bank megnyitásához hozzájáruló törvényes alap minimális részesedését a társulási megállapodás határozza meg, de nem lehet kisebb a törvényben előírtnál.
A kereskedelmi bank létrehozásakor a részvények kibocsátásához általában a saját tőke képzése társul. A kibocsátott részvények típusa jelentősen befolyásolja a saját tőke kialakulásának rendjét, amely az osztalékfizetés és a bank vezetésében való részvételi jogtól függően egyszerű (rendes) és előnyben részesített.
A részvénytulajdonosok szavazati joggal rendelkező törzsrészvényesei a bevétellel, veszteséggel és kockázattal megosztják a kereskedelmi bankkal. Ha egy kereskedelmi bank nem rendelkezik nyereséggel, akkor a törzsrészvényesek tulajdonosai semmit sem kaphatnak befektetéseikért, és bankok felszámolása esetén semmi sem biztosított.
Ezenkívül a rendes részvényesek veszteségei nem lehetnek nagyobbak, mint a kezdeti befektetésük, és jelentős jövedelmet kaphatnak, mivel a nyereség egyenlegét csak a törzsrészvénytulajdonosok között osztják fel. Pénzüket a kereskedelmi bank teljes időtartamára fektetik be, és így nagyobb a kockázata, ezért nagyobb mértékű osztalékfizetést igényelnek e további kockázat kompenzálására. Ennek következtében a rendes részvényesek elsősorban a kereskedelmi bank jövőbeni nyereségéből részesülnek, amelyek várható osztalék formájában valósulnak meg, és (vagy) növelik a közös részvények árfolyamértékét.
Ha a kereskedelmi bank működésének fejlesztése megköveteli a jegyzett tőke emelését, akkor a közös részvények kibocsátásával további kibocsátást nyújthat. A közös részvények új kibocsátása általában a részvényesek által elért osztalék csökkenéséhez vezet. Még ha a nyereség volumene is nő, az egy részvényre jutó eredmény alacsonyabb lehet, mivel a nyereség nagyszámú részvény között oszlik meg. A törzsrészvények számának növekedése a részvényesek kibővítéséhez vezet, ami megnehezíti a kereskedelmi bank tevékenységének ellenőrzését. Számos esetben ez arra ösztönzi őket, hogy blokkolják a közös részvények új kibocsátását, annak ellenére, hogy egy új kibocsátás feltételei mellett az előző részvényesek számára elsőbbséget élveznek a részvények megvásárlása.
Ha az előbbi kereskedelmi bank részvényesei nem találják lehetséges számának növelését társtulajdonosok magukat, és hogy növeljék saját hozzájárulást a törvényes alap, lehet úgy határozott, hogy elsőbbségi részvények. Ezek a részvények jogosítanak kapni előre rögzített osztalékot, amely nem függ, hogy kereskedelmi bank nyeresége. Tartók elsőbbségi részvények felszámolás esetén a kereskedelmi bank a vagyonmegosztás megvan az az előnye, mint a törzsrészvények birtokosai. Ugyanakkor kereskedelmi bank felszámolásakor az elsőbbségi részvények tulajdonosai csak akkor kapnak készpénzt, ha a hitelezők követelése teljesült.
Az előnyben részesített részesedés, mint szabály, nem biztosítja a jogosultnak a közgyűlésen való szavazásra vonatkozó jogot. Ez előnyös a részvényesek ellenőrző csoportja számára, amely nem kíván más részvényesek beavatkozását a kereskedelmi bank ügyeibe. Emellett az előnyben részesített részvények kibocsátása olcsóbb, mint egyszerű. Következésképpen a kereskedelmi bank által az elsőbbségi részvények kibocsátása több esetben is megvizsgálható a törzsrészvények saját tőkeképzésének alternatívájaként.
A tartalék tőkéjét a kereskedelmi bank későbbi működése során alakítják ki. Úgy tervezték, hogy fedezze a kereskedelmi bank esetleges veszteségeit működésének, valamint osztalékfizetésének, ha erre nincs elegendő nyereség. A tartalékalapú tőke jelenléte biztosítja a kereskedelmi bank tevékenységének stabilitását, megerősíti anyagi és pénzügyi alapját. Ez viszont növeli a bank hitelezőkkel szembeni kötelezettségeinek teljesítésének garanciáit, csökkenti a kereskedelmi bank csődje valószínűségét.
A tartalék tőkét a részvényesek (alapítók) ülésén meghatározott eljárásnak megfelelően alakítják ki, és értéke általában a kereskedelmi bank engedélyezett tőkéjének százalékában van meghatározva, és nem haladhatja meg azt. A tartalékalapú felhalmozás forrása a nyereség levonása, amelynek összegét a kereskedelmi bank legfelsőbb irányító testülete határozza meg, de nem kevesebb, mint a törvényes összeg. Ha a tartaléktőke megalakulása alatt vagy azt követően kifizetéseket eszközöltek a veszteségek és előre nem látható költségek fedezésére, a nyereség levonása addig folytatódik, amíg a megállapított tőkeösszeg vissza nem áll.
Fontos a tartaléktőke alakulásából származó nyereség levonásának összegét helyesen meghatározni. Gyorsított levonás céljából a gyors létrehozását tőketartalék csökkentheti a fizetett osztalék nagyságát a részvények piaci értéke a részvények magukat, és negatív hatással a kialakulását az alaptőke egyáltalán. A nyereségből való rendkívül alacsony levonások hosszú távon késleltetik a tartaléktőke alakulását, és hátrányosan befolyásolhatják a kereskedelmi bank pénzügyi fenntarthatóságát. Ezért a bankok gyakran választani kevert sorrendben megalakult a tőketartalék, ahol több éven keresztül készült nagyobb levonások nyereség, majd állítsa be a közepes vagy alacsony visszatartási arányt elérni a meghatározott összeg a fővárosban.
A fel nem osztott nyereség a belső eredetű kereskedelmi bank saját tőkéje. A nyereség fennmaradó része az osztalékfizetés, a tartalék és a kereskedelmi bank egyéb pénzeszközeinek levonása után keletkezik. Mivel az összes levonás nagysága - az osztalék kivételével - előre meghatározott, a lejárt időszakra vonatkozó megmaradt nyereség egyenlege elsősorban a közgyűlés által megállapított osztalék nagyságától függ. Az ellenőrző szervek által létrehozott "saját tőke és eszközök" arány fenntartása érdekében a kereskedelmi banknak gyakran kell választania a megtartott bevételek és az új részvények kibocsátásának növelése között. A kereskedelmi bank részvényesei azonban tulajdonosaik, és nem szívesen bővítik a részvényesek számát és az új részvények kibocsátását. Ha a nyereség egy része a bankban marad, az osztalékok elosztása helyett, a részvényesek úgy vélik, hogy ezek a megtartott pénzeszközök megadják nekik a szükséges törzsrészvények piaci hozamát. A megmaradt bevétel miatti saját tőke növekedése jövedelmezőbb, mint a törzsrészvények új kibocsátásakor, mivel az új értékpapírok kibocsátásával kapcsolatban nincsenek költségek. Az osztalék hosszú távú visszatartása azonban a részvények piaci értékének csökkenéséhez vezethet. Ezért a kereskedelmi bank folyamatosan törekszik arra, hogy egyensúlyt tartson fenn a részvényesek részére fizetett osztalékfizetés között annak érdekében, hogy biztosítsa számukra a támogatást és a bevételek újrabefektetését a részvények árának megfelelő szinten történő kialakításához és fenntartásához.
A hosszú lejáratú, fedezetlen adósság a kereskedelmi bank saját tőkéjét a kötvények kibocsátásával képezheti.
A részvényektől eltérően a kötvények nem biztosítják tulajdonosainak a kibocsátó kereskedelmi bank vezetésében való részvétel jogát. Bizonyítékot adnak arról, hogy a kibocsátó rendelkezésére bocsátott bizonyos pénzeszközöket hosszú lejáratú hitel formájában bocsátotta ki. A kötvény tulajdonosa megszerzi a jogot, hogy kap egy fix jövedelem, és a kialakuló lejáratú kötvények, a kibocsátó visszaadja a tulajdonos a névleges érték a biztonság. Amikor egy kereskedelmi bank feltételeinek bővítése tovább kell gazdaság saját forgalomban ilyen tőke, akkor folyamodott a refinanszírozási korábbi kiadásokban t. E. A visszafizetés a kapott pénzeszközök kibocsátása új fedezetlen adósság. Bonds, ha van a kibocsátás feltételei, át lehet alakítani törzsrészvény, míg vonzza őket a tőke tartóssá válik egy kereskedelmi bank. A kötvények konvertibilitása fokozza vonzerejét a vevők körében, mivel lehetővé teszi az utóbbi számára, hogy a legkedvezőbb pillanatban vásároljon banki részvényeket.
Emlékeztetni kell arra, hogy a kötvények vásárlásakor a befektetők kisebb kockázatot vállalnak a részvényeseknél, mivel a kereskedelmi bank fizetésképtelensége esetén a hitelezők visszaadják a pénzt.
Összefoglalva, meg kell jegyezni, hogy a kereskedelmi bankok fontos feladata -, hogy válasszon egy eljárást a formáció saját tőke, amely legalább az oktatásra fordított kiadások és a működés biztosítása érdekében a fizetési elegendő osztalékot a részvényeseknek, ezáltal a lehetőséget a további fejlődés a kereskedelmi bank.