Nyilvános számlák egy ved (nyomtatott változat), рбс
A nemzetközi kereskedelmi és banki gyakorlatban fontos helyet foglalnak el a települések nyílt számla formájában. Ez a legegyszerűbb, legolcsóbb, de ugyanakkor rendkívül kockázatos módja az exportbevételek megszerzésének.
A beszállítók és a vevők között a települések négy alapvető formája létezik - ez egy előleg, gyűjtemény. hitelkártya és nyitott számla. Mindegyikük jár bizonyos fokú kockázatot jelent mind a külföldi fél a szerződést, így a választás egy út a kölcsönös kifizetések számos tényezőtől függ: az árucikkek típusa, bizalmi fok partnerek egymással, a rendelkezésre álló hitel-megállapodás, a fizetőképesség ügyfelek, szintek és a kínálat kereslet ezekre a termékekre , a megbízhatóság a bankok részt, és így tovább. d. Kétségtelen, és az importőr, exportőr és arra törekszik, hogy megerősítse a szerződésben, hogy a fizetési mód, melyben ki lenne téve a legkisebb kockázatot.
Nyitott számla használatakor a vevő egy bizonyos termék vagy szolgáltatás után fizetést fizet egy bizonyos idő elteltével, és az ügyfelek az aktuális adósság összegének kölcsönös számláját egymás között végzik. Ezért a nyitott számlát általában olyan cégek használják, amelyek már kapcsolódnak a hosszú távú kereskedelmi kapcsolatokhoz. Ezek lehetnek a hagyományos üzleti partnerek, a TNC-k tengerentúli exportfiókjaival, kapcsolt vagy vegyes cégekkel az eladó részvételével. A nyitott számlát akkor is használják, amikor a gazdálkodó egy raktárból értékesítendő árura küldött árukat fizet.
Nyílt számlák nigenciái
Ennek a számítási módnak az a sajátossága, hogy az áruk mozgása meghaladja a devizaalapok mozgását, egyfajta kereskedelmi hitel formájában. Bizonyos esetekben az exportőr egyoldalúan kölcsönadja az importőrnek. Ráadásul a szállítási dokumentumok közvetlenül az utóbbiakhoz érkeznek, megkerülve a bankot. Ennek következtében a kifizetések időszerűségének ellenőrzése az ügylet résztvevőinek vállán, elsősorban az exportőrön nyugszik.
Ebből a szempontból a nyílt számlákon lévő települések az importáló vevő számára a legkedvezőbbek, mivel a ténylegesen szállított árukra halasztott fizetést kap, és a kölcsön kamatát nem külön gyűjtik. Ráadásul ő maga is szinte teljesen megszünteti a nem megfelelően szállított vagy nem megfelelő minőség vagy mennyiségű termékek szállításának kockázatát. Meg kell jegyezni, hogy az exportőr számára ez a fizetési mód kevésbé nyereséges, mivel nem tartalmaz megbízható garanciát az importőr által fizetett fizetésről. Valójában a szállító kénytelenek feltétel nélkül támaszkodni a vevő fizetőképességi és elszámolási fegyelmére, mivel teljes egészében átruházza az árukra vonatkozó minden jogot a címjegyzékkel együtt. Ezért az áruk importőre általi, az ilyen számítási mód egyoldalú használata során történő fizetésképtelenségének mértéke összehasonlítható az exportőr előlegfizetésével fennálló, az áruhiány meglévő veszélyével.
Ábra. 1. Különböző elszámolási formák a nem fizethető vagy nem teljesített kockázatok változásai tekintetében, amelyekre a szerződő felek ki vannak téve
Valójában nyitott számlát használnak az importőr kölcsönzésére. E tekintetben a kölcsönös kifizetések ezen rendszerét leggyakrabban olyan esetekben alkalmazzák, amikor az ügyfelek felváltva eladóként és vásárlókként járnak el. Következésképpen az importőr kötelezettségeinek elmulasztása magában foglalja az exportőr által az áruk szállításának felfüggesztését. Ez némileg csökkenti a szállító fizetésképtelenségének kockázatát. Az egyoldalú szállításoknál a nyílt számlák számítását ritkán alkalmazzák.
A nyitott számlákon alapuló kifizetések egyéb hiányosságai közé tartozik az exportőr tőke forgalmának lelassítása, ami néha még szükségessé teszi a banki hitelek igénybevételét. Ezenkívül mindkét oldalon jelentős időpocsékolás tapasztalható az értékesítés és a kifizetések nyilvántartására. Mindazonáltal a nyitott számla formájában történő kifizetések határozott pozícióval rendelkeznek a világ számos országa, különösen az Európai Unió tagjai külkereskedelmi ügyleteiben. A kölcsönös elszámolások ilyen formájának népszerűsége annak köszönhető, hogy a beszállítóknak meglehetősen könnyű hozzáférést biztosítanak a potenciális adósok pénzügyi helyzetéhez és hiteltörténetéhez.
A "nyitott" kölcsönös települések rendszere
A technológia a település nyitott számlákat lehet bemutatni a következő: az exportőr hajó az árut az importőr, és külön-külön, hagyja, hogy az e-mail küld jogcímű okmányok: számlák, fuvarlevelek vagy fuvarlevelek, tanúsítványok, és így tovább. Ezután feljegyzi a szállított áru mennyiségét a vevőnek megnyitott számla terhére. Az importőr ugyanazt a bejegyzést teszi az exportőr számlájára.
A szerzõdéses idõszakban, általában egy hónapot meg nem haladóan, a számítások összeegyeztetését követõen a nyitott számlán az adósság végleges visszafizetése megtörténik. Például a vevő átutalással vagy átutalással fizeti meg a kézbesítést. Vagy hitelnyújtás esetén az importőr elfogadja az exportőr számláinak tervezetét - egyszerű számlát ad ki a nevében. Ezt követően a szerződés mindkét fele kompenzációs bejegyzést tesz, és "lezárja" az üzletet.
A gyakorlatban az adósság nyitott számlára történő visszafizetésének eljárása az ügyfelek közötti megállapodás függvénye. Így például a rendszeres szállítások esetén a vállalatok megegyezhetnek abban, hogy a közöttük lévő településeket nem minden egyes áruszállítmányra, és bizonyos időtartamokra - a hónap vagy negyedév végére vagy elejére készítik. A partnerek interakciójának még bonyolultabb változata lehetséges, amikor a termékek szállítását a szerződés bármelyik fél végzi. Ebben az esetben a kölcsönös követelések kétoldalú hitelnyújtása és kiegyenlítése áll fenn, amelyeket egyetlen számlán vagy ellentámadóként tükröz. A vállalatok nem kölcsönös alapon hozhatják meg a kölcsönös követeléseket.
A nyitott számla kifizetésének nagyobb megbízhatósága érdekében az exportőr igénybe veheti a hitelintézet garanciáját. A bankok ilyen számításokban való részvétele általános világgyakorlat, és a legtöbb esetben a pénzügyi szervezetek számára nyújtott garanciákra irányuló javaslat a szerződés szerinti partner ellenszegülés nélkül érzékeli. Ezenkívül a beszállító ragaszkodhat ahhoz, hogy készenléti hitelkártyát állítson ki. Ez azt is lehetővé teszi, hogy az exportőr megkapja a szerződés szerinti szerződéses pénzösszegeket a hitelezői számlát kibocsátó banknál abban az esetben, ha a vevő nem képes fizetni a szállított árukért vagy szolgáltatásokért. Néha a partnerek megállapodást kötnek egy különleges letéti számla megnyitásáról, amelyet konvertibilis valutában az exportbevételek jóváírnak, ami lehetővé teszi az importőr fizetőképességének megerősítését.
A hazai külkereskedelmi gyakorlatban nyitott számlát használnak főként szállítmány ügyletekben, főleg importra. Másfajta nemzetközi tranzakciók esetében ez a fajta kölcsönös elszámolás a nagy alkalmazásveszély miatt sajnos nem talált alkalmazást. Ez annak köszönhető, hogy a rossz fizetési fegyelem az orosz partnerekkel, a való hozzáférés hiánya információs adatbázis állapotáról és pénzügyi helyzetét a társaság és mindenekelőtt a nem jogi keretet a település formájában jogos szabályozza és a megbízó felelősségét nem teljesítése a fizetési kötelezettségek.
A faktoring az eladó további garanciája
"A vevőnek az árutovábbítás és a számla megnyitása után vagy egy meghatározott határidőn belül - általában 1-3 hónapon belül - át kell utalnia a pénzt. Ha az importőr a megadott határidőt megelőzően fizeti a termékeket, cégünk kedvezményben részesíti - egy 2-5 százalékos készpénzes engedményt. De ahogy azt a gyakorlat mutatja, a vevő fizetésképtelenné válhat az elszámolás napján, és a szóban forgó forma nem nyújt megbízható garanciát az eladónak. Ebben a tekintetben a faktorálás során dolgozunk. Így a faktorvállalat 30-120 napos fizetési határidővel megszerzi a külföldi vevők fizetési igényeit, és a teljes összeg 70-90% -át két-három nap alatt fizeti. A fennmaradó 10-30 százaléka felsorol számunkra, miután az importőr teljes egészében fizeti a számlát. Ezenkívül a faktor cég tájékoztatja ügyfeleink fizetőképességét a számviteli részlegről, és garantálja az exporttáblák végleges rendezését. Ennek következtében megszűnik a cégünk kockázata a nemzetközi településeken az importőrök általi nemfizetés kérdésében. Ha a vevő nem tudja kifizetni a számlát, akkor a tényező cég, amelyhez az exportőrnek adtuk el a keresletünket, minden intézkedést megtesz, hogy pert indítsunk az importőrnek. A faktoring esetében jutalékot fizetünk, általában a forgalom 0,5-1,5 százaléka. "