A külföldi bankszámlákkal kapcsolatos információk közzététele, azok számára, akiknek nincs ideje
Küldjön e-mailben
Azonnal foglalunk helyet, a kezdeményezés a külföldi számlákkal kapcsolatos információk közzétételével nem az orosz jogalkotók találmánya. Az ilyen szabályok sok országban már régóta érvényesek. Ez az adócsalás és a pénzmosás elleni küzdelemnek köszönhető.
1. A monetáris rezidens értesítenie kell az adóhatóság a nyitó (záró) a számlák (betétek) és a fiók adatait változtatni a bankok területén kívül található az Orosz Föderáció.
2. Ha valódi pénznemnek számít, és beszámol a külföldi számlákról, elegendő még az Orosz Föderáció területén való tartózkodás egy napjára is.
(3) A számla nyitására vagy zárására vonatkozó értesítést legkésőbb a számla megnyitásának vagy lezárásának, illetve a részletek módosításának napjától kell benyújtani.
4. A belföldi illetőségűeknek továbbá közzé kell tenniük a pénzeszközök számlákon történő átvételére és felhasználására vonatkozó összes információt.
6. A számlákkal kapcsolatos információk eltitkolására vonatkozó büntetéseket az Oroszországi Föderáció szabálysértési kódexe állapítja meg (4000 rubelre az állampolgárok számára 1 millió rubelre a szervezetek számára).
7. Ha az állampolgárok önmagukban nem jelentik el számlájukat, ezt az információt harmadik felek (külföldi államok ellenőrző szervei, hitelintézetek stb.) Egyesíti adóhatóságokkal.
8. A számlákról és a források áramlásáról szóló információk eltitkolásának következményei ezekre a számlákra:
- büntetés a számla eltitkolásáért;
- az összes elvégzett ügylet esetében az adóellenőrzés (a személyi jövedelemre kivetett kiegészítő adó felszámítása lehetséges);
- a betétek kamatlába 13 százalékos adó;
- A "deviánsok" szintén a be nem fizetett adók összegének 20% -át kapják;
- A tény, hogy a bevallás további feltétele, hogy a finom (5 százalék a be nem fizetett összeg után fizetendő adó alapján ezt a nyilatkozatot minden teljes vagy részleges hónap kitűzött időpont benyújtás);
- A pénzbírságok lehetségesek az illegális devizatranzakciók végrehajtásához (¾-től az illegális devizaügylet összegének egy mérettől).
Megnyitotta a letétet (számla) - jelentést
Később módosították a törvényt, kiegészítve az egyének feladatainak listáját. Most szintén kötelesek nyilvánosságra hozni az alapok átvételére és felhasználására vonatkozó információkat a számlákban. Korábban csak a szervezetek és a vállalkozók jelentették be a pénzt a számlákon.
Ugyanakkor a banki bizonylatok igazolását közjegyzői példány formájában nyújtják be. Az idegen nyelven lefordított dokumentumokat orosz nyelvű fordítással kísérik, amely szintén hitelesített. Minden dokumentumnak a benyújtás napján érvényesnek kell lennie.
Maga a jelentés mind papíron, mind az adóhivatalnál és az adófizető személyes irodáján keresztül is benyújtható. A második esetben a jelentést megerősített, nem minősített elektronikus aláírás írja alá.
Ha több lakó közös bankszámlát nyit, a jelentést minden rezidens benyújtja. Ahhoz, hogy megkapja a feljegyzés elfogadására vonatkozó jegyzetet, két példányban papírra kerül. A jelentés egy példányát az adóhatóságnak a jelentés elfogadásával kapcsolatos megjegyzésével együtt 5 munkanapon belül visszaküldik a rezidensnek. A jelentés második példánya az adóhatóságnál marad.
Az adóhatóságok nem fogadják el a jelentést, ha hibákat és pontatlan információkat tartalmaznak. Továbbá a jelentés akkor is visszakerül, ha nem fejeződött be teljesen. Ezután be kell nyújtani a korrigált jelentést. A belföldi illetőségűnek az adóbevallásban megjelölt határidőn belül kell benyújtania. Ez az időtartam nem lehet kevesebb, mint 7 munkanap.
Ki kell jelentenie
Az adófelügyeleti jelentés benyújtására vonatkozó kötelezettség kizárólag a külföldi bankokkal rendelkező betétekkel és külföldi bankokkal szembeni számlákra vonatkozik. A nem rezidens állampolgárok nem felelősek az adóhatóságoknak. Mi jellemzõ, sokan gyakran összetévesztik az adózó és a devizabelföldi illetõség állapotát. A különbség hatalmas.
Az N 173-FZ törvény értelmében az idegen lakosok az Orosz Föderáció állampolgárai, akik az egész év során állandó lakóhellyel nem tartózkodnak külföldi állam területén. A rezidensek tartózkodási engedély alapján Oroszországban élő külföldiek is.
Így annak érdekében, hogy belföldi illetőségűnek és külföldi számlákról szóló beszámolóknak tekintsenek, elegendő lesz még az Orosz Föderáció területén való tartózkodás egy napjára is.
A "csendes"
A számlákkal kapcsolatos információk eltitkolására vonatkozó büntetéseket az Orosz Föderáció szabálysértési kódexe állapítja meg. A törvény pénzbírságot szab ki mind a számlanyitás megkezdésére vonatkozó értesítés elmulasztása miatt, mind a pénzforgalom bejelentésének elmulasztásáért.
A felelősséget a határidő megsértéséről szóló értesítés benyújtására is fel kell hatalmazni, és nem a megállapított formanyomtatványon. Ez a jogsértés 1000-1,500 rubelre, a tisztviselőkre pedig 5000 és 10 000 rubel közötti bírság kiszabását vonja maga után.
Lehetővé válik a betétekre (számlákra) vonatkozó információk elrejtése?
A jelentések részeként megállapítható, hogy az állampolgárnak hosszú idõre külföldi bankszámlák és betétek vannak. Így az új szabályokról szóló jelentés elkészítése szomorú következményekkel fog járni sok befektető számára. Az adófizetők tisztában lesznek a számlákkal, és bírságot szabnak ki arról, hogy nem jelentik be a felfedezésüket. Ez azonban nem jelenti azt, hogy értelme van a polgárok számára, hogy továbbra is visszatartsák ezt az információt az államtól. Minél hosszabb ideig a számlanyitásról szóló információk továbbra is nyilvánosságra kerülnek, a szigorúbb szankciók a betétesek számára.
Így ha a befektetők nem jelentik függetlenül beszámolóikat, akkor ezt az információt harmadik felek (külföldi államok ellenőrző szervei, hitelintézetek stb.) Egyesíti az adóhivatalnokokkal.
Nem lehet nehéz előre megjósolni a fiókokról és a források áramlásáról szóló információk elrejtésére vonatkozó következményeket. Először is a betéteseket pénzbüntetésre bírják. Mint korábban említettük, a bírság elérheti az 5000 rubelt. Másodszor, minden elvégzett ügylet esetében adóellenőrzést folytatnak le. A kibocsátási ár a személyi jövedelemadó. Ellenőrzés megtudja, hogy az orosz számlákról mely pénzről jelent meg a pénz, és ennek alapján hozzáadott adókat.
Ezenkívül maguk a számlák adókötelesek. Mint tudják, a betétek a pénzösszeg egyenértékűségét eredményezik. Ennek megfelelően a betétek kamatlába 13 százalékos adó. Emellett a betétes-eltérõket is bírsággal és bírsággal terhelik a kötelezõ kifizetések megfizetése ellen.
Az adó megfizetésének megtagadására vonatkozó szankciókat az adótörvény 122. cikke szabályozza. Ennek megfelelően az adófizetés be nem fizetése vagy hiányos fizetése a be nem fizetett adók összegének 20% -os bírság összegével jár. Ez olyan esetekre vonatkozik, amikor a nemfizetés nem szándékosan történt. Például, ha nem ismerik a törvényt, vagy téveszmét. Ha az adókijátszást szándékosan elkerülik, a szankció megduplázódik - a fizetés nélküli összeg 40% -áig.
Ez magában foglalja a bírság kiszabását és az adóbevallás biztosításának késedelmét. Ennek a törvénynek a büntetéseit az adótörvény 119. cikke állapítja meg. A bírság összege a nyilatkozat alapján fizetendő, be nem fizetett adó összegének 5% -a, a benyújtásukra meghatározott minden egyes teljes vagy hiányos hónap esetében.
Ebben az esetben ne felejtsd el az illegális devizaügyletek végrehajtásának szankcióit. A törvény szerint a külföldi számlára átutalt pénzösszegnek át kell haladnia egy orosz bankon keresztül. Ellenkező esetben az összes kapott jövedelmet egyszerűen elkobozzák az Orosz Föderáció kincstárának javára.
Mit tegyünk és kinek kell hibáztatnunk: az olvasók kérdéseire adott válaszokat BUCH.1C
Adjon információt a külföldi számlákkal rendelkezőknek. És mi van azokkal, akik már lezárták ezeket a számlákat? Kell jelenteni?
Tegyük fel, hogy egy személy állandóan Franciaországban él, ugyanakkor Oroszország állampolgára. Ha be kell jelentenie a francia számláit?
Itt döntő szerepet játszanak abban az időben, amikor egy állampolgár külföldi állam területén találják meg. Ha egy állampolgár évente 365 napig külföldön él, nem köteles beszámolóját (hozzájárulásai) az orosz adóügyi jelentésére benyújtani. Ha azonban ez az idő legalább egy rövid távú üzleti útra megszakad Oroszországban (még egynapos kirándulás esetén is), a jelentést az általános sorrendben kell megadni.
Jelentést kell készíteni ezután, de a lehető leghamarabb. A feltételek késleltetése növeli a bírság összegét. Így a jelentés legfeljebb 10 napos benyújtásának késleltetése azzal fenyeget, hogy 300-500 rubel összegű bírságot szab ki. Több mint 10 nap - 1-1,5 ezer rubel. Több mint egy hónap - 3 ezer rubel.
Lehetséges-e elkerülni a bírság kiszabását a jelentések elmulasztása miatt, vagy csökkenteni a méretét?
Kerülje a bírság kiszabását a jelentés benyújtásának elmulasztása miatt. De ahogy már említettük, lehet, hogy csökkenteni lehet a büntetést, feltéve, hogy a számlákat később nyújtják be. Ebben az esetben a bejelentés elmulasztásának bírsága nem lesz. A bírság összege csak 300-3000 rubelre tehető.
A jelentésben közzéteendő információkat harmadik félnek minősítik, vagy hozzáférhetővé válnak? Melyek az adatbiztonság garanciái?
Információ külföldi adófizetők számlák tárolt információs források az Orosz Szövetségi Adóhivatal és védi a rendszer az adótitok (Art. 102. adótörvény), és nem lehet nyilvánosságra hozni (kivéve azokat az eseteket és módon kifejezetten a törvény által előírt). Oroszország Szövetségi Adószolgálata alkalmazza a legmagasabb szintű informatikai biztonságot, ami gyakorlatilag megszünteti a jogosulatlan hozzáférés vagy a védett információk nyilvánosságra hozatalának kockázatát.
Ha nem hozzák nyilvánosságra információt számlák, hogy az adóhatóság képes lesz, hogy ezeket az adatokat és hozz az igazságszolgáltatás?
Egyéni vállalkozó vagyok. Milyen következményekkel járhat számomra, a bírságok kivételével, a külföldi számlákról való jelentéstétel elmulasztása?
Üdvözlünk! a felderítés pillanatában a tranzakciókra vonatkozó adóinformációk fogadása lesz. Az információ származhat mind Önről, mind az adóügyi együttműködés keretein belül. nos, vagy a bankok maguk is "visszaadnak" neked, ami természetesen nem valószínű. és az elévülési idő nem fog elhaladni. a jogsértés tartós. és az időtartam az információ megérkezésétől számítódik.
2 # 41; A visszavonás a 13 éves kora óta végrehajtott ügyleteken történik. A koapnak nincs visszaható ereje ebben a részben.
3 # 41; A tőke amnesztia segíthet. Sajnos a megbízatása lejár.
Ha azonban késlelteti az információk közzétételét - jobb, ha nem pontosan. IMHO, zárja be a számlákat, vagy jelentse önként.
Üdvözlünk! Kérem, kérem, ez vonatkozik-e a kettős állampolgárságú személyekre? Például Izrael és Oroszország? Végtére is, állampolgár, hiszen ebben az esetben egy személy rezidens pénznem, hiszen Izraelben dolgozik, és bankszámlával rendelkezik, amelyik fizetést kap. Kell jelenteni, hogy van ilyen beszámolója, és van-e bárki joga ahhoz, hogy kamatot vonjon be egy ilyen hozzájárulásból? Feltéve, hogy valaki néha Oroszországba jön?