A kereskedelmi szervezetek nyilvántartásba vétele a kereskedelmi szervezeteknél az érkezés és a ráfordítás nyilvántartásában
Pay-pénztári parancs (FEC) feldolgozására használják pénzbevételek, hogy a pénztáros a szervezet. SSP kiállított egy-egy példányban a munkavállaló számla aláírásával a főkönyvelő. Átvétele hitel pénzügyi megbízás által aláírt főkönyvelő és a pénztáros, a pecsét (bélyegző) a pénztár, és be van jegyezve a nyilvántartásba bejövő és kimenő dokumentumok és készpénzt átadta átadja a pénzt, és fizessen készpénzes parancs marad hivatalban.
A beérkező készpénzes megrendelésnél és az átvételi elismervénynél:
- a "Beleértve" sor a HÉA összegét mutatja be, amely számokban van feltüntetve, és abban az esetben, ha a termékeket, a munkákat, a szolgáltatásokat nem adóztatják, az "Adó nélkül (HÉA)" bejegyzést rögzítik;
- a "Függelék" sorban szerepelnek a mellékelt elsődleges és egyéb dokumentumok a számukkal és az összeállításuk időpontjával együtt;
- a "Hitelezés, a strukturális egység kódja" oszlopban feltüntetik a strukturális felosztás kódját, amelyre az alapokat vonták.
A készpénzes megbízási utalvány (RKO) a készpénz kibocsátását a szervezet pénztárától regisztrálja. Egy könyvelő egy példányban állítja ki, amelyet a szervezet vezetője és a főkönyvelő ír alá, a bejövő és kimenő készpénz-nyilvántartás nyilvántartásába bejegyezve. Azokban az esetekben, amikor rendelkezésre állnak a készpénzes megrendelésekhez csatolt dokumentumok (nyilatkozatok, számlák stb.), A szervezet vezetőjének engedélyezhető felirata, a pénztári megrendelésekre vonatkozó aláírása opcionális.
Ha a pénzátutalási megbízást felváltó dokumentumot több személy részére történő pénzkibocsátásra állítják ki, a címzettnek be kell nyújtania az azonosságot igazoló okmányokat, és be kell írnia a fizetési okmány megfelelő oszlopába. Az utóbbi esetben azonban a készpénzszámla helyébe lépő készpénzes dokumentumon nem szerepel a személyazonosító okmány.
A vállalkozásnál a pénz kibocsátása a vállalkozás által kibocsátott igazolás alapján történhet, amennyiben a fényképen és a tulajdonos személyes aláírásán fel van tüntetve.
A pénz átvételét a címzett csak a saját tintajával vagy golyóstollával teheti meg, amely jelzi a beérkezett összeget: rubel - szavakkal, kopeckalakokkal. Ha pénzt kap a fizetési (elszámolási és kifizetési) lapon, az összeg nem szerepel szavakban.
Az átutalási megbízásban:
- a "Függelék" sorban szerepelnek a mellékelt elsődleges és egyéb dokumentumok a számukkal és az összeállításuk dátumával.
A pénztáros csak a pénzforgalmi megbízásban megjelölt személy vagy a cserei iratát adja ki. Ha a kifizetés a pénz áll a meghatalmazást végrehajtott megállapított eljárás szerinti, a szövegben a megrendelés után eredetű, a név és apai a kedvezményezett számviteli eredetű, nevét és apai a megbízott személy a pénzt. Ha a pénzkibocsátás egy nyilatkozaton történik, a pénztár beérkezését megelőzően a pénztáros feliratot készít: "Meghatalmazás útján". A meghatalmazás a napi dokumentumokban marad a készpénzrendelõ megbízás vagy nyilatkozat mellékleteként.
A készpénzes elszámolásban szereplő szavak összegét kézzel kell feltüntetni a pénzeszközöket átvevő személytől.
A "Dokumentum" sor nem feltétlenül töltődik be azon személyek számára, akik nem e vállalkozásnál dolgoznak, hanem az alkalmazottaikra is.
A településen fizetni, és a bérszámfejtést nem lehet lemondani. A kifizetés alapja a fejléc aláírása.
a) a fizetési (elszámolási és kifizetési) lapon azoknak a személyeknek a nevével szemben, akik nem tettek feltüntetett fizetést, bélyegzõket vagy kézbesítési jegyet készítenek: "Letétbe helyezett";
b) nyilvántartást készít a letétbe helyezett összegekről;
c) a végén a fizetési (készpénz-fizetés) állítások, hogy egy feliratot a ténylegesen kifizetett és az összegeket kell letétbe helyezni, és összehasonlítani azokat az általános eredmény a bér és a pecsét felirata egy aláírás. Ha a pénz nem adta ki a pénztáros és a másik személy tett nyilatkozatok további felirata: „A pénz a nyilatkozatot adta (aláírás)”. Pénzkibocsátással a pénztáros és a forgalmazó egyik lap tilos;
d) írja le a ténylegesen kifizetett összeget a pénztárban, és tegyen egy pecsétet a lapra: "Pénztári rendelési szám __".
A számviteli részleg ellenőrzi a pénztáros által a fizetési (elszámolási és kifizetési) nyilatkozatokban szereplő jelzéseket, és számolja ki a kibocsátott és letétbe helyezett összegeket.
A letétbe helyezett összegek a banknál kerülnek letétbe helyezésre, és a készpénzes megbízás teljes összegét a letétbe helyezett összegek számolják el.
Készpénz érdekében és bevételek nekik, valamint feláldozható készpénz szavatolja és azzal egyenértékű dokumentumok ki kell tölteni a számviteli hangos és tiszta festék, golyóstoll, vagy írásban a gépen (írógép, számítógép).
E dokumentumokban nem engedélyezik a hibákat, a blotokat és a javításokat.
A bejövő és kimenő készpénzes megrendeléseknél a hozzájuk csatolt dokumentumok szerepelnek.
Tilos a bejövő és kimenő készpénzes megbízások kibocsátása vagy azoknak a pénztárakról vagy pénzüket elfogadó személyek kezében lévő helyébe lépő dokumentumok kiadása.
A készpénzes megbízásokra vonatkozó pénz átvétele és kibocsátása csak az összeállítás napján lehetséges.
A bejövő és kimenő készpénzes megrendelések beérkezésekor vagy a helyettesítő okmányokkal a pénztárosnak ellenőriznie kell:
a) a főkönyvelő aláírási dokumentációjának elérhetősége és hitelessége, valamint a vállalkozás vezetőjének felhatalmazási felirata (aláírása) vagy az erre feljogosított személyek pénzátutalási megbízása vagy cserei iratai;
b) a dokumentumok végrehajtásának helyességét;
c) a dokumentációban felsorolt alkalmazások elérhetősége.
Azokban az esetekben, ahol legalább az egyik ezek a követelmények, a pénztáros visszaadja a dokumentumok a számviteli osztály megfelelő távolság. Hitel- és betéti készpénzes megbízás vagy azzal egyenértékű okmányok követően haladéktalanul, illetve kiadása pénzt rájuk írja alá a pénztáros, és csatolt dokumentumokra kell téríteni sajtolt vagy jelölt „fizetett” a dátum (nap, hónap, év).
A bejövő és kimenő készpénzes megbízásokat vagy a pénztárosnak történő áthelyezést megelőzően helyettesítő dokumentumokat a számlavezetés nyilvántartja a bevételek és a kimenő készpénz-nyilvántartás nyilvántartásában. A fizetési (elszámolási és kifizetési) bérszámfejtési megbízásokra vonatkozó kiadások nyilvántartásba vétele a pénzeszközök kibocsátása után történik.
A bejövő és kimenő készpénzes dokumentumok nyilvántartása számítógépes eszközökkel történik.
Pénztáros alkalmazandó törvényekkel összhangban a felelősségre a munkások és alkalmazottak teljes mértékben felelős a biztonsági minden beérkezett értékeiket és által okozott kár a vállalkozás eredményeként szándékos cselekvések, és ennek eredményeként a gondatlan vagy gondatlan magatartása ellátásához.
A pénztáros nem ruházhatja át a rá ruházott feladatok teljesítményét más személyekre.
Minden dokumentumot csatolt a bevételi és kiadási készpénz megrendelések, valamint a dokumentumok szolgáltak a számítás alapja a bérek kötelező a csillapítás bélyegző vagy feliratot kezéből „beérkezett” vagy „fizetett” a dátum (nap, hónap, év).
A KERESKEDELMI JELENTÉS MEGHATÁROZÁSA
Az anyagilag felelős személyek (brigádok) jelentési formáját és benyújtásának határidejét a szervezet vezetése határozza meg tevékenységének jellemzői alapján. Rendszerint a számviteli nyilvántartások automatizált feldolgozásával egyszerűsített jelentési formátum megengedett, azaz Az elsődleges dokumentumok csatolva vannak a kísérő dokumentum-nyilvántartáshoz.
A pénzügyileg felelősségteljes személyek bejelentése mind napi, mind pedig hosszabb időtartamot jelenthet (5, 7 nap).
A jelentések időzítésének meghosszabbítása azonban nem kívánatos, mivel ez megzavarja a könyvelő munkájának ütemét.
A dokumentumok és árubeszerzési jelentések dokumentációjának kísérő nyilvántartásainak számviteli részleghez történő benyújtására vonatkozó határidőket a vezetők állapítják meg, és rögzítik a dokumentumforgalom ütemezésében. A kísérő nyilvántartások és az árucikkek jelentései pénzügyileg felelős személyek 2 példányban (egy példányban). A nyilvántartás olyan dokumentumok listája, amelyek külön feltüntetik a nevet, a számot (kódot) és a bevételi és kiadási dokumentumok számát. A kereskedelmi jelentések részletesebb adatokat, ahol amellett, a dátum és az okmány számát, a költségek az áruk és hajók minden bejövő és kimenő dokumentum megmutatja, egyenlegek elején és végén a beszámolási időszakban. A tartály mozgásáról szóló jelentés az árucikk jelentés hátoldalán található. Az árukra vonatkozó jelentés a kiskereskedelmi szervezetekben értékesített árukereskedelemről szóló jelentések fő formája. Fizikai (mennyiségi) és értékbeli feltételek mellett egy nagykereskedelmi szervezet áruszállítását lehet benyújtani.
Árucikk-jelentés szükséges az értékesített vagy ártalmatlanított áruk helyes és időben történő törléséhez.
A jelentés első példányát a dokumentumokkal együtt a számvitelért felelős tisztviselőnek át kell adni a második példányban, amely a pénzügyileg felelős személy marad. A számvitelnek ellenőriznie kell a jelentéseket a beérkezés napján.
Ha vizsgálatra van szükség annak megállapítására, hogy az összes csatolt dokumentumok a jelentésben felsorolt, azok húzott helyesen, ha össze maga a jelentés igaz, valamint aritmetikai számítások ellenőrzésére dokumentumok átvételét és ártalmatlanítását az áruk és a csomagolás, az egyenlegek elején és végén a beszámolási időszakban.
Az árucikkek és tartályok maradványait a jelentéstételi nap elején ellenőrizzük a nap végi egyenlegekkel az előző áruindexben, vagy a készletlista fennmaradó részével, ha az első jelentés a készlet után történt.
Különösen a dokumentumok taxiellenőrzését, az árak alkalmazásának helyességét, a számításokat, a kereskedelmi engedmény méretét, a hiánycsökkentés és a rossz minőségű áruk végrehajtásának helyességét meg kell vizsgálni. Szükséges továbbá ellenőrizni a szállítmányok visszaküldésére vonatkozó dokumentumokat, és meghatározni a bevétel összegének a készpénzre vonatkozó jelentéséhez való megfelelőségét.
A jövedelem részében - az áruk egyensúlya a nap elején, az előző árutevő jelentésből vagy készletből származik. Továbbá lineáris módon tükröződik az áruk és a konténerek átvétele a szállító kísérő árutovábbító dokumentumain, vagy a cselekmény időrendi sorrendben. Minden dokumentumban meg kell adni a beszállító vagy más forrás nevét, a dokumentum számát és dátumát, a kapott áru értékét. Miután rögzítette az összes dokumentumot a plébániában, a szabad vonal vonalát és a plébánia összességét számlálja össze, összesítve az összes bevételt. Ezután a hátralevő rész teljes időtartamát határozza meg (vagyis az elején lévő mérleg hozzáadásra kerül az érkezés teljes összegére).
A beszámoló bevételi oldalának nyilvántartásait ellenőrizni kell a beszállítók számlálóiról, valamint más pénzügyileg felelős személyekről szóló jelentések (ha belső átruházás történt). Ugyanakkor külön figyelmet fordítanak az áru érkezésének teljességére és időszerűségére. A pénzügyileg felelős személyek kötelesek a beérkezett árut átvenni a kézhezvétel napján, és az árucikkekről szóló jelentésekben feltüntetni az értéktárgy tényleges kézhezvételének időpontját.
A kiskereskedelmi vállalkozásoknál az értékesített áru értékét az árucikk jelentésében feltüntetett módon ellenőrizni kell a pénztári jelentésből származó kereskedelmi bevételek összegével.
Az áruszállítási jelentés kiadási részében a bevételekre vonatkozó információk alapján az értékesített áruk összegét le kell írni, és az áruk kisvállalkozással történő értékesítését külön vonalban tüntetik fel - egyéb fogyasztás
Minden egyes dokumentumban fel kell tüntetni az ártalmatlanítás okát, a dokumentum számát és dátumát, az értékesített áruk értékét. A kiadási részben maradt szabad sorok átlépik és számlálják az összes áramlást, összegezve az összes kiadási tranzakciót. Ezután határozza meg az áruk egyenlegét a beszámolási időszak végén. Ennek érdekében a tárgyidőszak elején a többi áruhoz hozzáadják az áruk érkezési idejét, és a beszámolási időszakban az árufogyasztás teljes összegét levonják.
Annak érdekében, hogy ellenőrizzék az áruk egyenlegének kiszámításának helyességét, az áru kiadásainak összegét a teljes áruhoz kell hozzáadni. A kiadás "összesen a fennmaradó részével" összegének meg kell egyeznie a megérkezés összes "összes többiével" összegével. Ellenkező esetben az árucikk-jelentést újra kell ellenőrizni.
Az árutőzsdei jelentés végén szavak jelzik a hozzá csatolt dokumentumok számát.
Között a csatolt jelentés az áru eszközök lehetnek átvételét hitel készpénz érdekében, hogy a mentő, átadta a pénztáros a bank nyugtát a kapott mennyiségű készpénzt, egy példányát a továbbítási nyilatkozatok, a bevételi megadta magát a gyűjtő, és mások.
Mielőtt átkerül a számviteli részlegbe, a jelentést a gazdálkodó megfelelő szolgálatát vezető személy vagy a gazdálkodó vezetője által felhatalmazott személy ellenőrzi és aláírja.
A nyersanyag-készpénzes jelentések (cserélhető jelentések) összeállítása a nyersanyagjelentések helyett. Ezek ugyanazokat az adatokat tartalmazzák, mint az árutőzsdei jelentésekben, és emellett a kereskedelmi bevétel és a pénztárban lévő egyenleg is tükröződik.
A készpénz beszámoló beérkező részében az áruk egyenlege a beszámolási időszak elején, valamint az áruknak a kronológiai sorrend szerinti dátum szerinti beérkezése tükröződik. A szállító neve szerepel. A kiadások egy részét az áru pénzbeli jelentés tükrözi a bevétel összege a pénztárgép minden nap a jelentési időszak az egész társaság, időrendi sorrendben és járulékos költségek (a bevétel összege) a vállalkozás. Ezután az áruegyenleg a beszámoló dátumától számítva kerül kiszámításra, amelyet a könyvelő által igazolt megfelelő bejegyzés tesz. Az árutőzsdei vagy áru-készpénzes jelentéseket és a hozzájuk kapcsolódó szigorú jelentéstételi dokumentumokat a kereskedő cég az adóellenőrzést követően legalább három évig megőrzi.
A nyersanyagjelentések kitöltésére vonatkozó alapvető követelmények azonosak a szervezetekkel és a kiskereskedelemmel, valamint a nagykereskedelemmel. Ugyanakkor a különféle kereskedelmi tevékenységek (nagy- és kiskereskedelmi) saját jellemzőkkel rendelkeznek, amelyek mind az áruforgalom elszámolásának tükrözési sorrendjét érintik.
Termékek veszteségének elszámolása az LLC raktárban "TIS"
Ennek eredményeként, a természetes fizikai és kémiai folyamatok (időjárás, zsugorodás, permetezés, morzsolás, fagyasztás, szivárgást, kiömlés (ha a pumpáló folyékony áruk és megeresztés), és így tovább) A termék tömege a tárolás során megváltozhat. Ezenkívül a termék hajlamos a szállítás vagy kisülésre a természeti törékenység, gyengédség (gyümölcs) vagy egyéb tulajdonságok miatt. Általában úgy vélik, hogy ezek a folyamatok az áruk természetes veszteségéhez vezetnek.
A jellemzője az ilyen veszteségeket az, hogy valójában nem lehet dokumentálni, így megtudhatjuk, hogy az értékeket kidolgozott és jóváhagyott speciális szabályokat a természetes lemorzsolódás, amelyen belül egy szervezet levonhatják veszteségek áru termelési költségek vagy a keringés, valamint figyelembe kell venni az adózási célból.
Így a szakszervezetek - a kellő időben jóváhagyott normák mellett - joguk van a természetes "veszteség" következő "régi" normáinak alkalmazására:
-- Az élelmiszertermékek természetes veszteségének szabályai a kereskedelemben, az Üzemeltetési Minisztérium által az RSFSR 1987. 04. 02-i 88. sz.
Következtetés: ha bármilyen áru hiányoznak a szabványoknak a megfelelő sorrendben, és a régi normák, akkor figyelembe kell venni az adózás szempontjából veszteségek lehetetlen, mert a teljes összeget a veszteség elismert a felesleges, illetve 1. bekezdés szerinti 252. cikke adótörvény nem lehet benne az adóköteles költségek összetételében.
A harc, a törmelék és a károk veszteségeinek elszámolása
Az LLC "TIS" megszervezésében veszteségek lehetnek a harcok, a selejtek vagy az áruk károsításai miatt. Az ilyen árutermelési veszteségeket a megtörtént bizonyíték alapján a bűnösök kárára írják le. Ez a jogi aktus feltétlenül tartalmazza a termék nevét, annak minősítését, cikkét, valamint a mennyiséget és az árat. Ezen túlmenően a törvény meghatározza a személy bűnös e veszteségek és a lehetőséget a további használatát az elkényeztetett termék: lehet, hogy egy eladó kedvezményes áron, bérlés újrahasznosítás vagy megsemmisítés. A harcra, a törmelékre és az áruk károsítására vonatkozó összeállított jogszabályok átkerülnek a könyvelési részlegbe, hogy ellenőrizzék a vámkezelés helyességét, majd a szervezet vezetőjét. Az ügyvezető döntést hoz arról, hogy ki felelős a keletkezett veszteségek megszüntetéséért.
A kérdéses veszteség típusát rendszerint az elkövetők gyűjti össze. Ugyanakkor lehetőség van a szervezet költségére történő leírásra is, de csak a
Kivételes esetekben, amikor lehetetlen megállapítani a konkrét bűnösöket a károkozáshoz.
A harcból, törmelékből és az áruk kárából származó veszteségekre vonatkozó elszámolás az általánosan elfogadott sorrendben történik.