Hogyan lehet nyilvántartani a kudir előrehaladásáról?
Üdvözlünk! Ma beszéljünk az előlegek elszámolásáról. Amint többször írtunk, az USN-ben lévő SP nyilvántartást vezet a műveletekről a KUDIR-ban. Ez a vállalkozó fő adóbevallása, mivel tükrözi az összes gazdasági tevékenységét.
A KUDIR automatikus kitöltéséhez tartsa a nyilvántartásokat, és a jelentés a legalkalmasabb egy speciális szolgáltatásban.
A szokásos bevételek tükrében gyakorlatilag nincs kérdés: eladta az árut - megkapta a pénzt - belépett a KUDIR-be. És itt, hogy tükrözze a számláját előleget a könyvet a számla számos kezdeti üzletemberek fél. Igen, a pénz beérkezett, de az árukat még nem szállították. És mit tegyek? Ma már arról van szó, hogyan kell tükrözni a KUDIR átvételi elismervényt.
Ha egyszerűsödött, a jövedelem a készpénzes módszerben tükröződik. Mi ez? Ez azt jelenti, hogy a vevők által beérkezett befizetések abban a pillanatban kerülnek bevonásra a jövedelem összegébe, amikor a pénztárba mentek, vagy eljutottak a VI elszámolási számlájára. Ennek megfelelően minden olyan előre, hogy a vevő fizetett, hogy a jövőben a szállítás, az a jövedelem, attól az időponttól kezdve, amikor a pénz jött a folyószámla: ezt a dátumot kell rögzíteni azt a jövedelem KUDIR.
A bevételben elért előlegek számbavétele
Tehát az eredeti adatokban két összeg van: 200 ezer rubel. - előleg és 100 ezer rubel. - a már befejezett készlet bevétele. Mindkét összegnek a bevételek részeként tükröződnie kell a KUDIR-ben, teljes összegük a második negyedévben 300.000 rubel lesz.
Így a kapott előlegek a jövedelemben szerepelnek, majd részt vesznek:
- Az előre fizetések és az adó év végi számításakor (mivel alkotják az adóalapot);
- Az egyszerűsített adó alkalmazásának legmagasabb határértékének kiszámításakor.
Ha valamilyen oknál fogva a tranzakciót nem fejezték be, és a szállító visszaküldi az előleget az ügyfelének, akkor a VI bevételét vissza kell fizetni.
Ha az előleget vissza kell fizetni a harmadik negyedévben, akkor ez a művelet szükséges a 3. negyedévben.
Előfordulhat, hogy az előlegben részesülő beszállító nem tudja teljesíteni a szerződés feltételeit, és a felek megállapodnak abban, hogy ezt a kölcsönt átruházzák kölcsönre. És az USN bevételei nem kerülnek jóváírásra. Ezért kapott előre is „zaminusovali”, de nem lesz visszatérítés előleget a szállító és az innováció új kötelezettségek alapján a felek közötti megállapodás.
Az áramlásban kibocsátott előlegek számbavétele
Most nézzük meg a helyzetet a hátoldalon, amikor az IP maga fizetett előleget a jövőbeni szállítások, például az anyagok, majd ez az előleg visszatért neki. Ebben az esetben nem veszik figyelembe az előleg visszaesését jövedelemmel - ez az USN-bevétel. Mikor jön az egyszerűsített adórendszer alapú bevételek mínusz kiadások, a visszatérítés kell mutatnia jövedelem, mint korábban volt, beiratkozott a költségek - ennek eredményeként az összeg kioltják egymást, és a művelet eredménye nulla lesz.
Külön is megemlítem a devizahitelekről. A kezdők IP-je ritkán találkozik, de még mindig számítások a pénznemben is. A pénznem előleget az átutalási pénznem számlán történő átvétel napjával, az összeg természetesen rubelre konvertálják (az adott időpontra vonatkozó CB árfolyamot vesszük figyelembe).