HÉA új szabályok, hogyan lehet megelőzni a hibákat
Frissítve ÁFA jelentési forma hatályba lépett, mivel az ez év elején, de sok adófizetők még nem teljesen ismert, az új rendet. Ki és milyen adatokat kell biztosítani az adóhatóságnak? Ami a legnagyobb, hogy csökkentse a hibák valószínűségét, elkerülve ezzel a kritika a Szövetségi Adóhivatal? Nézzük ezek és más kérdéseket részletesebben.
Hogyan jelentéseket generál
Az új nyilatkozat két részből áll: az alap, amely magában foglalja a 1-7 szakaszok, és így tovább - 8-12 partíciókat. Minden rész van kialakítva, külön xml formátumban. A fő rész kell benyújtani minden adófizető kivétel nélkül. Egy új eleme a nyilatkozatot, amely bevezette az 5.1 169. cikke az adótörvény, alakul attól függően, hogy a szervezet jellegét, nevezetesen:
- 8. és 9. szakasza, adatszolgáltatási, a vételi és az értékesítés főkönyvi könyvelés, szervezeti forma, amely a HÉA hatálya alá;
- a 10. és a 11. a nyilvántartásban szereplő információkat a számlák formájában szervezetek érdekeit képviseli más személyek esetében megbízási szerződés vagy ügynöki megállapodás;
- 12. § alapján a számlák (ÁFA összegét kiadás) szervezeti forma, amely nem fizetők az adó vagy mentesek, de ez határozza meg a számlát a partnerek.
A szervezetek, amelyek nem fizetnek áfát, és nem ismerik el adó szerek azonban kap számlát eljárva alapján a megbízási szerződés, megbízási szerződés vagy megrendelés köteles naplót elszámolási számlák, és benyújtja azt a hatóságok a Szövetségi Adóhivatal. Az ilyen személyek nyújtsanak héabevallások megjelent.
Megerősítés és ellenőrzés
Abban az időben a jelentés az elektronikus dokumentumkezelő rendszer (EDM) képezi a visszaigazolást az indulás dátumát. Ez a dátum benyújtásának időpontjában a nyilatkozat FTS, függetlenül attól, hogy az adóhatóság megköveteli, hogy minden magyarázat, pontosításra vagy további dokumentációt.
A következő lépésben a kontroll adatok néhány lépést kell végrehajtania, amelyek mindegyike kíséri bizonyíték EDI rendszereket. Attól függően, hogy a színpad és a vizsgálat eredménye lehet észrevenni és átvételét felvételi dokumentumokat, hiba, értesítés pontosítás vagy megtagadása üzenetet.
Egyeztetése ügyletek adatai
Az adatok tehát áthaladt minden szakaszában az ellenőrzés, és át az adóhatósághoz, amely megkapta a visszaigazolást (nyugtát). További információk az FTS szerver és kezdődik a folyamat automatikus ellenőrzése által benyújtott adatok a partnerek a szervezet.
Egyeztetés kezdődik az ügyfél, hogy az áfa visszatérítésre igényelt őket. Az automatizált rendszer úgy az adóazonosító könyvéből vállalkozó száma a tranzakció, majd könyvében értékesítés időpontja, száma, összege tranzakciók - a megfelelő számlán. És megbékélés végezzük nemcsak a jelenlegi időszakban, hanem az előző.
Így, még ha az ügyfél számlát tartalmaz egy nyilatkozatot az adómegállapítási időszak későbbi, ahelyett, hogy az általa ténylegesen kapott terméket, ha nincsenek eltérések ellenőrzési folyamat sikeresen befejeződött.
Az a követelmény, hogy nyújtson magyarázatot
Ennek eredményeként hitelesítési ügyfél ügyletek adatai egyeznie kell, különben a rendszer elküldi a vevőnek benyújtásának követelménye magyarázatot. Egy fontos pont: a szabályok szerint a 5.1 23. cikk Az adótörvény kézhezvételét ezt az állítást a vállalat meg kell erősítenie, 6 napon belül. Amennyiben e visszaigazolás nem érkezik meg 10 napon belül a Szövetségi Adóhivatal joga, hogy blokkolja a beszámoló a szervezet. A vevő számított 5 napon belül elkészíti a kérelem érkezett válasz küldhető mind papíron, mind elektronikus formában.
Hogyan kerüljük eltérések az ügyfelekkel
A kockázat minimalizálása ellentmondások, célszerű először összeegyeztetni minden partnerének. Ezt meg lehet tenni egy speciális szolgáltatás, amely csatlakoztatni kell mind a cég és a vállalkozók. A letöltött adatokat megfelelően tesztelt adatok halmaza paraméterek: TIN szám, dátum, összeg és mások. Minden eltérések gyorsan azonosítani és meg lehet szüntetni.
Ezen túlmenően, az eltérések gyakran bekövetkezett műszaki hiba az információk átadását a EDI rendszer elküldi a Szövetségi Adóhivatal. Ennek elkerülése érdekében célszerű váltani az elektronikus dokumentumkezelés és integrálja EDI a számviteli rendszer, amelyet a szervezet. Ez kiküszöböli a lépést manuálisan viszi be az adatokat, és csökkenti a kockázatot a lehetséges hibákat.
Műveletek az egyének
Így a termékek értékesítése (munkák, szolgáltatások) egyedek másképp dokumentálták, és nem a szervezeteket, amelyek a következők:
- abban az esetben a pénztárgép szerepét számla nyugta (168. cikk 7. bekezdés adótörvény), az értékesítési rögzítik a könyv az ellenőrző szalag a pénztárgép adatai a nap;
- abban az esetben, szigorú jelentési formák (a közszolgáltatások megvalósítására), az értékesítés a könyv készült ez a forma részleteit a műveleti kód 23;
- abban az esetben kibocsátó nyugtát fizetés (például a villamos energia értékesítése a lakosság) alkotják az elsődleges dokumentum - a számviteli help-számítás, ami tükröződik az értékesítés a könyv a kód 26.
Mindezekben az esetekben, a mező TIN-CIO ügyfél nincs kitöltve, és a felek az ilyen adatokat tartalmazó, a megbékélés nem vesznek részt.