Biztos benne, hogy a partner nem egy „birtok” hogyan ne fut lzhestrukturu és az esély, hogy lesz neki
Minden vállalatnak van egy csomó partnerek és ügyfelek számára. Néhány együttműködnek folyamatosan másokkal - egyetlen tranzakción belül. Ebben az esetben, akkor soha nem biztos, hogy a vállalkozó nem szerepel lzhepredprinimatelskih struktúrákat. Hogyan nem esnek abba a listát az ilyen vállalatok és mi a teendő, ha a partnerei és ügyfelei voltak lzhepredprinimateli - mondja Victoria Vysotenko igazgatója, „” A-Kvadratum Jogi Iroda. "
- Néha, aláírásával vagy írásban ki a számlát, akkor nem tudja, hogy a másik fél - az úgynevezett „birtok”. Ebben a cikkben úgy a fájdalmas kérdés az együttműködés (véletlenül, akár szándékosan) hasonló szerkezetű.
Igazgatója „” A-Kvadratum „Jogi Iroda
Lzhepredprinimatelstvo jogilag
Először is mi kell érteni, hogy mi lzhepredprinimatelskaya szerkezet, és milyen feltételek érhetők el a nyilvántartásba a kereskedelmi szervezetek és egyéni vállalkozók fokozott a bűncselekmények elkövetése a gazdasági szférában (a továbbiakban - a nyilvántartás).
Lzhepredprinimatelskoy olyan tevékenység, amelyben nincs szándékában, hogy valóban folytatnak üzleti tevékenységet, vagy hatálya alá tartozó tevékenységek az alkotmány, melyben az alapítók (résztvevők), az igazgatók általában prominens. A fő cél ez a tevékenység a jövedelem, és ennek van, meglehetősen nagy méretű.
Tehát annak érdekében, hogy megfeleljenek a adatbázis, elegendő, ha az egyik feltétel (alapú podp.1.1 n. 1 rendelet № 488):
1. Ha már telepítve jeleit ál-vállalkozó szellem szerint végrehajtható bírósági ítéletet. Büntetőjog fogalmát határozza meg a pszeudo-vállalkozás, mint az alábbiak: az Art. 234 A büntető törvénykönyv szerint ez „az állam regisztrációs egyéni vállalkozóként vagy létrehozása vagy megszerzése a jogi személy (részesedése a jegyzett tőke jogi személy) egy első személy (ek) nevét, vagy szándék nélkül folytatni a vállalkozói vagy törvényes tevékenységet, ha a tevékenység a egyéni vállalkozó vagy jogi személy ez kárt okozott egy nagyszabású, vagy ennek a jövedelem keletkezése illegális üzleti tevékenység, illetve más jogellenes tulajdonság előny ajor összeget. "
2. Ha a bevétel jött a bankszámlák hiányában adóköteles tételek adóbevallásokat (számítások), vagy a legtöbb adóbevallások két egymást követő hónapban.
3. Head (egyéni vállalkozóként) nem ismeri azokat a ténybeli körülményeket, az üzleti tevékenység, a bevétel, amelyből több mint 5000 alapegységek havonta (azaz nem tudja megmagyarázni, hol az a pénz összege több mint 115 ezer. Rubelt).
4. A tényleges tevékenység nevében egy üzleti vállalkozás végzi illetéktelen személy, vagy nyomtatott dokumentum formáját egy bizonyos fokú védelmet és fizetési eszközök üzleti vállalkozás átvisszük egy személy nem jogosult tárolni őket.
5. A téma a vállalkozás nem található a megadott helyen a vonatkozó dokumentumokat, és nem értesítette időben a regisztrációs hatóság változtatni a helyét. Ebben az esetben a fej vagy más meghatalmazott személy nincs jelen jogos ok nélkül a kért dokumentumokat a meghatalmazott állami szervek, vagy nem beszél a telefonon (meghívó) e szervek.
Hogyan juthat el a regisztrációs
Ha azt állapítja meg, hogy a fenti feltételek bármelyike bekövetkezik, akkor a releváns információt nyújtott be a minisztérium az adók és vámok (a továbbiakban - MHC), az adóhatóság, az Állami Ellenőrző Bizottság, a Pénzügyminisztérium, a rendőrség és a bíróságok. Kézhezvételét követően az ilyen információk MNF alatt 3 munkanapon küldi ajánlott levélben értesítést a szándékát, hogy a cég a nyilvántartásban.
Továbbá, a téma az üzleti tevékenység lehetséges 10 munkanapon belül attól az időponttól (és nem a nyugta) nyilatkozat, hogy nyújtson be az MHC indokolt kifogást a szándékkal, hogy felvették az adatbázis. Ha nincs kifogása az MHC számított 15 munkanapon belül a felmondás időpontja, és ha vannak kifogások - 20 munkanapon belül a kézhezvételt követően - tartalmazza a gazdálkodó szervezet a rendszerleíró adatbázisban.
Hogyan kell zárni a registry
Miután a megszüntetése megsértése kérésére egy üzleti vállalkozás, akkor törlését. A döntés nyilvántartásba vétel (megtagadása kizárást is) lehet fellebbezni az MHC, majd a bíróság előtt.
A nyilvántartás a kereskedelmi szervezetek és egyéni vállalkozók fokozott a bűncselekmények elkövetése a gazdasági szférában már több mint 7000 alanyok. De vajon tényleg minden lzhepredprinimatelskie?
A túlnyomó többsége esik a nyilvántartás alapján 6. bekezdésének 1. rész cop. 1.1 Rendelet száma 488 (5. feltétel listánkon) - azaz a vonakodás a megadott helyen az alapító dokumentumokat. Lehetséges, hogy azt állítják, egyértelműen, hogy egy ilyen üzleti vállalkozás - lzhepredprinimatelskaya szerkezet? Hisszük, hogy van.
Van közigazgatási felelősség megállapítása iránti kellő időben információt a telephely változása összhangban Art. 23.16 Az igazgatási kódex.
Azonban a mi véleményünk, hogy úgy vélik, hogy ha a szervezet megváltoztatta a helyét, és bármilyen okból, nem nyújtott be adatokat a regisztrációs hatóság, akkor lzhepredprinimatelskoy szerkezete nem teljesen ésszerű.
Ha az ügyfél - lzhepredprinimatelskaya szerkezet
Még ha az a szerződés megkötését egy új cég vagy vállalkozó Hivatalához ebben a témában nincs - nincs garancia arra, hogy az ügyfél a jövőben nem létezik. Például, ha kiderül, hogy ez (az ügyfél) együttműködés a cég a nyilvántartásból.
A rendelet szerint № 488, Tanszék Pénzügyi és egyéb vizsgálatok eredményei az Állami Ellenőrző Bizottság véleménye a témáról az üzleti tevékenység szerepel a nyilvántartásban, ha az információk és dokumentumok megerősítik a bűncselekmény elkövetése a gazdasági szférában.
Mi minősül bűncselekménynek
Az jogsértések a gazdasági szférában kell érteni közigazgatási megsértése az értékpapír-piaci, pénzügyi, szemben az adózás rendjéről, a banki és üzleti tevékenységek (például sérti az eljárás a deviza tranzakciók (Art. 11.2 Törvénytárra), megsérti a sorrendben a készpénzes tranzakciók (Art. 11.7 Törvénytárra ) stb a részleteket lásd a 11. fejezetet az igazgatási kódex).
Tehát, a FID-ben arra a következtetésre jutott, és átadta lzhestrukture a fent nevezett. Amennyiben a gazdálkodó egység nem tesz kísérletet, hogy kizárják a nyilvántartásból, a lejárta fellebbezés megbízást benyújtották minden tagjára, hogy foglalkozik az lzhepredprinimatelem.
Mit kell határozni a sorrendben
Alapján n. 1.122 rendelet № 488 A recept kell tartalmaznia:
- Erre utal a vonatkozó következtetés
- Linkek az elsődleges regisztrációs dokumentumokat tükrözve a gazdasági műveleteket a gazdálkodó szervezet, amely elkötelezett a jelzett időszakban őrizetben
Csakúgy, mint a következő követelményeknek:
- Számozott meghatározott sorrendben rendelet által szám 488, és meg kell fizetnie a teljes adót (díjak, adók) az érintett üzleti tranzakciókat kötött gazdasági tevékenységek
- Benyújtja az adóhatóság a bejegyzés helye az adóbevallás (számítás) módosított, és (vagy) kiegészítések
- Számított 20 munkanapon belül a megrendelés beérkezését, hogy tájékoztassa a szervezet pénzügyi vizsgálatok a végrehajtása érdekében hozott intézkedések azt alátámasztó dokumentumokat.
Vényköteles összeállított két példányban, vezetője által aláírt pénzügyi nyomozások vagy helyettese és lezárjuk. Ez oda átvételekor (ajánlott küldeményként tértivevénnyel kért), hogy egy jogi személy vagy egyéni vállalkozó vagy képviselője (Art. 3. §. 1.122 A rendelet száma 488).
Eljárás a megadóztatja a lzhestrukturoy
Minden elkészített dokumentumok keretében ügyletek lzhepredprinimatelskoy struktúra ítélik meg, hogy nincs jogi ereje.
És így bekezdés szerint. 1,11 rendelet № 488:
1. A beszerzési költség az áruk és szolgáltatások nem szerepelnek a költségek elszámolása adózás, áfa, és a díjak összege nem vonható le, és nem szerepel a gyártási és értékesítési költségeit.
2. lzhestrukture kapott eladásából származó pénzeszközök nem minősülnek működési bevételt, és a költség a termékek és szolgáltatások tartoznak a HÉA adóalap, valamint az árbevétel.
3. Ugyanez történik abban az esetben, vételi / végrehajtásának jutalék szerződések és építési szerződéseket.
Így az adóalap és az időpont a tényleges megvalósítás (bevételnek) az adózás üzleti tevékenység n. 1,11 rendelet száma 488 alatt az adótörvények határozzák alapján információt ezekről adótételek meghatározott elsődleges számviteli dokumentumok, amelyek díszített üzleti tranzakciókat. Ez nem vonatkozik a megállapítása esetén a valós helyzetet a másik ilyen üzleti tranzakciók (1. rész o. 1,12 rendelet № 488).
Miután megkapta a rend és az átalakítás megfelelő adót kell nyújtaniuk aktualizált számításokat az adóhivatal.
Ha nem ért egyet
Miután érkezik kifogás, a recept már nem hatékony. De ez azt is jelenti, hogy, tekintettel a kifogást FID joga kinevezni, és megvizsgálni a saját, vagy küldje el véleményét, hogy az adó - és ellenőrizze nevez meg és tartsa már revizorok. Mi fog történni.
Mind értelme, ha:
- Tranzakciók valóban megtörténtek (vagyis valójában egy árucikk, és szállították vagy a szolgálat végzésével párhuzamosan)
- Ha a dokumentumok és a tanúk (ez lehet a fő), akik képesek megerősíteni
A fellebbezés ellen érdekében nem elég csak azt mondani, hogy nem tud semmit, meg kell adnia a bizonyítási alapot.
Az a tény, hogy egy üzleti tranzakció meg kell erősíteni a jogilag kötelező érvényű elsődleges számviteli dokumentumok által összeállított felelős végrehajtója, együtt a többi résztvevő a működési ideje a tranzakció. Sőt, minden egyes üzleti tranzakció kell jegyezni a különleges számviteli nyilvántartások (dokumentált érvényes bejegyzések számviteli bekerüléskor érvényes, ha teljesen tükrözik a lényege a gazdasági működés és megfelelnek a hatályos jogszabályok).
Ha az elsődleges számviteli dokumentumok nem felelnek meg a jogszabályi követelményeknek, amelyeket az ellenőr joga arra következtetni, érvénytelenségére ilyen rekordok számviteli nyilvántartások és ezért kell újraszámolni adót. Ugyanakkor, mivel a következetes ítélkezési gyakorlat szerint ez szükséges, hogy készítsen egy elegendő bizonyító alapot felveti azt a kérdést, mivel a gazdasági bíróság alapul az ártatlanság vélelme, a korrekt üzleti vállalkozás a Bizottság a fenti foglalkozik. Így az ellenőrzés során az adóhatóság köteles bemutatni a dokumentumokat, amelyek valóban tükrözi a vételi vagy eladási áruk (munkák, szolgáltatások), amelyek megfelelően dokumentálni kell.
Hogyan lehet minimalizálni a kockázatokat
Figyelembe véve az összes dolgot a fent említett, a kérdés merül fel. Hogyan védekezhet ezeket a kockázatokat? Természetesen a 100% biztonságos önmagában aligha, de néhány ajánlást még mindig jelen van. Tehát, hogy minimálisra csökkentsék a kockázatot segít:
Természetesen 100% biztosítékok alkalmazása elleni szankciókat, ezek az ajánlások nem nyújtanak. Ahhoz azonban, hogy figyelmen kívül hagyja ezeket az óvintézkedéseket nem szükséges.