Közös ellenőrzés az adó rendőrség és a veszély
Tykman Alexander vezetője, kereskedelmi gyakorlat ügyvédi iroda „Enso”, Moszkva - Jekatyerinburg
Milyen kérdéseket talál választ ebben a cikkben
- Mi vár a főigazgató a közös ellenőrzését adó és a bűnüldöző szervek
- Mi a meg nem fizetett adó ellenőrök jelentést készít a rendőrség
Ahogy olvastam
- Mivel az adó hozzájárulhat a gerjesztés a büntető ügyek tisztségviselők ellen: példák a bírói gyakorlat
- Milyen más szervezet jelentést tájékoztatás a cég tevékenységét a Belügyminisztérium
További információ a lehetséges megsértése a törvény
Az összegyűjtött adatok adó jogosult tájékoztatja a szervei belügyeibe előtt és alatt a helyszíni szemle. Természetesen a rendőrség nem vesznek részt a közös ellenőrzést, de remélem, hogy nem éri meg. Mi a veszélye egy ilyen teszt? A rendőrség hatóság sokkal szélesebb, mint az adóhatóság. Például tudnak előállítani egy felmérést az alkalmazottak, a létesítmények vizsgálatára, iratok lefoglalására (p. Mellékletének 8. №1 a sorrendben). Mondanom sem kell, hogy egy ilyen közös ellenőrzését mennyisége és mérete megsértése több gyümölcsöző.
Figyelem! Az eljárás lefolytatására a közös ellenőrzés a IRS és a rendőrség - ugyanaz, mint a hagyományos helyszíni ellenőrzés. Azonban biztos, hogy tartsa szem előtt: ha az adó ellenőrök kérelmet nyújtott be a rendőrség a vizsgálat előtt, a kutatók neveket be kell vonni a határozatot, hogy; Ha a kérelmet küldött a rendezvény ideje alatt, a fejét a Szövetségi Adóhivatal módosítania kell az összetétele a vizsgálati csoport. Mindenesetre, az adóhatóság köteles tájékoztatni átvételekor főigazgatót ezeket a dokumentumokat. Tudja meg, hogy a jobb szövetkezetek részt vesznek egy közös vizsgálat - a feladat az ügyvédek.
Top 5 legfontosabb elem a fej:
Hogy szükséges-e, hogy a kereslet az adóhatóság magyarázatot
Adatok vissza adót, kamatok és bírságok
Adóhatóságok kötelesek tájékoztatni a rendőrséget a hátralék az egyidejű jelenléte két feltétel (3. o. Az Art. 32. Az adótörvény).
- Az ellenőrzés feltárta, a hátralék egy nagy vagy egy nagyszabású, ezért okunk van feltételezni, hogy a bűncselekményt elkövették. Hadd emlékeztessem önöket, úgy vélik, hogy a nagy mennyiségű nem fizetett adók összege több mint 2 millió rubel. három év (ha nem fizetett több mint 10% -át adó), vagy 6 millió rubel. Különösen nagy - több, mint az összege 10 millió rubel. három év (ha nem fizetett több mint 20% -át adó), vagy 30 millió rubel. (Art. 199. és 199,1 a Btk).
- Van egy követelmény a Szövetségi Adóhivatal a fizetési hátralék azonosították, de nem hajtották végre az adott időszakban, vagy a következő két hónapban.
Az eredmény az információ továbbítása a rendőrség - egy bűncselekmény ellen általános igazgatója és vezető könyvelő a társaság. Ha a vizsgáló hatóságok nem találják corpus delicti tetteikért, akkor dönteni megtagadása büntetőeljárást kezdeményezhet vagy felmondhatja azt, és erről értesíti az Internal Revenue Service. Miután megkapta az értesítést, az adóhatóság kérdésének megoldására vámtisztviselőinek adminisztratív felelősséget a vonatkozó cikket a közigazgatási törvénykönyv.
Figyelem! Ezzel szemben az átviteli egyéb információk a Belügyminisztérium, az adatok küldését késedelmi lehet kerülni. Ehhez egyszerűen visszafizetni meglévő adósság.
További információt elrejtve a pénz (tulajdonság), melyek közül ki kell tenni az adóbehajtás
Információkkal együtt vissza adót a rendőrség nyilvánosságra információkat a tulajdonság, amely a főigazgató rejtve az adóhatóság. Mivel a vagyon vagyon vagy a pénz - krimi (. Cikk 199,2 A büntető törvénykönyv), az eredmény az ezen adatok átadása lesz egy bűncselekmény ellen vezetője a vállalat.
elleni küzdelemről szóló adatok társaság ellenőrzések
Adó tisztek kapcsolatot a rendőrséggel, ha az ellenőrzött intézkedések cég alkalmazottai biztonságát veszélyezteti, az élet és az egészség ellenőrök. Ezután a rendőrök cselekszik testőrnek. Az eljárás így a rendőrség - ugyanaz, mint a továbbítandó egyéb adatokat. És a következmények ugyanazok: a cég vár egy közös helyszíni ellenőrzés a továbbfejlesztett keresési rendellenességek. Így próbálják meg elkerülni ezeket a helyzeteket - annál is inkább, hogy az ellenállás tiszt a feladataik ellátása lehet minősíteni, mint egy közigazgatási szabálysértés vagy bűncselekmény (cikk 19,4-19,6 a közigazgatási törvénykönyv, 318. cikke, 319. Btk ..).
Mi van, ha a közös ellenőrzéseket az adó rendőrség és megalapozatlan
Tartsa megfelelés ellenőrök megállapított eljárások. Különösen figyeljen az ilyen részleteket.
ellenőrzések nem haladhatja meg a két hónapot. Bizonyos esetekben az időtartam növelhető, négy vagy akár hat hónapig (Sec. 6, Art. 89. Az adótörvény). Ebben az esetben az ügyvéd kell elemezni, hogy a kiterjesztett intézkedések indokolt.
Act közös adóellenőrzés, amely végzett részvételével a rendőrség, azt meg kell tenni három példányban.
Természetesen senki sem tagadja, akkor joga van fellebbezni a döntés maga hozza a cég számlájára. De emlékeznünk kell arra, hogy mehetsz a bíróságra csak akkor fellebbezni a magasabb hatóságnak.
Milyen más szervek információk továbbítására a vállalat a Belügyminisztérium
- kivonás, vagy jóváírásra a cég készpénz összege több mint 600 ezer. dörzsölni. (Vagy az azzal egyenértékű deviza);
- Hozzáadása az egyén számára az engedélyezett tőke a vállalat készpénz összege több mint 600 ezer. Dörzsölni. (Vagy az azzal egyenértékű deviza);
- beiratkozási több mint 600 ezer. dörzsölni. (Egyenértékű deviza) a számla vagy törlését a cég számláit, futás kevesebb, mint három hónappal a regisztráció.
Ezen kívül, a pálya gyanús ügyletek a törvény által előírt ügyvédek és a közjegyzők, jogi és számviteli cégek. Azonban a kritériumokat, hogy milyen műveleteket ezen intézmények gyanúsnak tekinthető, nagyon homályos. Körülbelül a kétségek említett szervezetek jelenteni kell a Szövetségi Pénzügyi Monitoring Service. Ez a szolgáltatás ellenőrzi az információt kérő vállalat már gyanús a szükséges dokumentumokat. Ha bebizonyosodik, hogy a tranzakció pénzmosással kapcsolatos vagy a terrorizmus finanszírozásának Szövetségi Pénzügyi Monitoring Service elküldi az információt a rendőrség, amely gerjeszti az ügyben a 174. cikk, 174,1, illetve 205,1 a Btk. Munkavédelmi és Munkaügyi Főfelügyelőség. A személyzet ezt a struktúrát joga küldeni a Belügyminisztérium anyagok üldözésére vállalati vezetők, ha tüneteket mutatnak bűncselekmények, mint a megsértése munkavédelmi szabályok (. 143 A büntető törvénykönyv), indokolatlan megtagadása felvenni vagy indokolatlan elbocsátással (Art. 145 A büntető törvénykönyv) , nem bérfizetés (Art. 145,1 a büntető törvénykönyv).
Olvassa el a következő kérdés a „főigazgató”