A jóváhagyása eljárási ellenőrzések és auditok a pénzügyi és gazdasági
a polgármester
A.M.CHERNETSKY
I. ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK
1.3. Ebben a helyzetben a felülvizsgálatát jelentette vizsgálata a pénzügyi és gazdasági tevékenység, annak érdekében, hogy meghatározzák a jogszerűségét, beleértve a cél jellegű, hatékony és gazdaságos felhasználása a költségvetés az önkormányzati formáció „Jekatyerinburg”, valamint a tárgyi eszközök, amelyek az önkormányzati szakszervezeti vagyon „Jekatyerinburg” .
Az vizsgálat célja, vizsgálat egyes területein a pénzügyi és gazdasági tevékenységének szervezetekkel.
II. Szervezése és előkészítése ellenőrzések és vizsgálatok
2.1. Ellenőrzés és ellenőrzés a pénzügyi és gazdasági tevékenység, amelyet tartott KRA alapján az éves terv az ellenőrzések és vizsgálatok által kidolgozott a fejét a Ellenőrzési Osztály által jóváhagyott vezetője Jekatyerinburgban és negyedéves tervek. Tervek vannak tárolva dokumentumokat, amelyek nem tartoznak a nyilvánosságra hozatal.
2.2. Kidolgozásakor az éves és negyedéves tervek készülnek a következő időszakokban ellenőrzések - legalább kétévente. A terveket az ellenőrzési munka magában foglalja a rendszeres ellenőrzését, döntések, javaslatok által elfogadott korábbi ellenőrzések során keletkezik.
Ha szükséges, a tett nem tervezett ellenőrzések és vizsgálatok.
Ennek során a vizsgálati és ellenőrzési, ha szükséges, a fejét az ellenőrzési csoport is csatlakozik a szakértői munka és a harmadik fél szervezetekkel.
A fej az audit csapat nevez a legképzettebb munkavállalók kapcsoló.
Egyes esetekben (kis térfogatú ellenőrzések) is végeznek ellenőrzést az egyik kapcsoló dolgozók maguk.
2.5. Feltételek végző ellenőrzések és vizsgálatok, valamint a kompozíció a auditcsoportok határozza meg a fejét KRA a mennyisége és jellemzői a tevékenységét a vizsgált objektumok.
2.6. Az ellenőrzés folyik az időszakban az ellenőrzött létesítmény, a következő időszakban az előző ellenőrzés előtt a hónapot, amelyben ezt az ellenőrzést végzik. Ha szükséges, vagy ha vannak szabályok a rendvédelmi szervek audit lehet végezni hosszabb időn keresztül.
2.7. A fej az audit csapat kezdete előtt az ellenőrzési fejleszt program felülvizsgálata (referencia), egy lista a terület, amelyre figyelmet kell fordítani, és osztja szét a fellépők. ellenőrzési program által jóváhagyott vezetője KRA.
III. Végrehajtása ellenőrzések és vizsgálatok
3.1. Ellenőrzés vagy ellenőrzés kezdődik az a tény, hogy a feje az ellenőrzési csoport bemutatja a hatáskörét, hogy a fejét a vizsgált objektum, amely képviseli a tagok az ellenőrzési csoport.
3.2. Vezetők ellenőrzött és ellenőrzött szervezetek kötelesek megfelelő feltételek megteremtéséhez a dolgozók ellenőrzések az irányítási és ellenőrzési: hogy biztosítsák számukra a szükséges létesítmények, munkahelyek; hozzáférést biztosít tárolási helyek anyag értéktárgyak és dokumentumok.
Követelmények vezetőségre kapcsolatos feladataik ellátása során, kötelező tisztviselők ellenőrzött és ellenőrzött szervezet.
Meghibásodás esetén a tisztviselők, hogy a szükséges dokumentumokat, illetve az egyéb akadályok az ellenőrzések lefolytatásával és kezelési lépéseket az alapszabályban a kapcsoló sorrendben.
3.3. Program teljesítmény-ellenőrzés tagjai az ellenőrzési csoport kezdődik azonnali ellenőrzését készpénz és a szervezet a leltár az anyagi javak.
tényleges ellenőrzési technikák tagok audit csoport végzett jelenlétében az anyag felelős személy (a mintavétel alatt vagy folyamatos felvételéhez és mtsai.), vagy azokat, amelyek a vizsgált (ellenőrzött) egy tárgy (például, amikor a kontroll mérések ellenőrizze, hogy a beruházási és karbantartási munkák és más tetvek kontroll ).
3.4. Ellenőrzése az elsődleges dokumentumok és bejegyzések a számviteli nyilvántartások végezhetjük szerint a folyamatos ellenőrzési program (készpénzes és banki tranzakciók, Bér és egyéb műveletek említett program) és szelektív módon.
Annak megállapítására, a szelektív ellenőrzés megsértése és a visszaélések dolgozók kötelesek végeznek ellenőrzést a KRA ebben a szakaszban folyamatos módon.
3.5. Annak megállapításához, a megbízhatóság a tranzakciók, az elsődleges dokumentumok, a csoport tagjai a Revision számláló végrehajtott ellenőrzések szervezetek, akikkel az ellenőrzött (ellenőrzött) objektum lépett kereskedelmi kommunikáció.
3.6. Az azonosító megsértése az audit (ellenőrök) kaptuk tisztviselők és mások ellenőrzött (auditált) szervezet által hitelesített másolatok az igazgató vagy főkönyvelő, vagy kivonatot a vonatkozó dokumentumokat a feltárt tények (számlák, kimutatások, megrendelések, a banknak adott utasításokat, csekk, megbízás, et al.), vagy kiállított bizonyítvány alapján rendelkezésre álló dokumentumok, valamint írásos magyarázatot felelősök.
3.7. Visszavonása az audit (ellenőrzés) a szükséges eredeti dokumentumokat, ha a biztonsági helyszíni ellenőrzések (vizsgálatok) nem garantált, valamint abban az esetben a hamis okmányok felderítése, a Bizottság a hamisítás és csalás által készített érdekében a bűnüldöző szervek, a visszatérés a lefoglalt dokumentumok megmarad e dokumentumokhoz vagy készletet, hitelesített aláírás, a fej az ellenőrzési csoport és a főkönyvelő (más felelős személy) ellenőrzött (auditált) szervezet.
IV. Az eredmények bemutatása a közös ellenőrzések és vizsgálatok, intézkedések pótolja azokat a hiányosságokat és a jogsértések
4.1. Regisztrációs ellenőrzési megállapítások (audit) az egyes szakaszok a szervezet (ennek következtében készpénz csekk, a vagyonleltár és a befektetett eszközök, ellenőrző mérés és minőségének ellenőrzése céljából elkészült építményeket, stb) A közbenső cselekmények.
Ideiglenes által aláírt tanúsítvánnyal tagjai az ellenőrzési csoport, aki végzett az ellenőrzés a helyszínen a szervezet, és a felelős tisztviselők ezen a munkaterületen.
4.2. Összefoglalva az eredményeket az audit (ellenőrzés) a záróokmány, amely tükrözi az azonosított audit (ellenőrzés), valamint a hiányosságokat a megsértése.
A törvény a jogsértések meg kell jelennie minden típusú megsértése egyes szakaszok a dokumentumokat vagy azok másolatait.
A törvény kimondja, hogy mit ellenőrzött időszakban vagy ellenőrzött és milyen dokumentumokat, hogy ki a folyamatos és helyszíni ellenőrzéseket.
Az eredményeket a meghatározott cselekmény csak az alapján megbízható adatokat és tényeket, eredő dokumentumok és anyagok.
Ez úgy működik, hogy a projekt átvitele, hogy vizsgálja felül az ellenőrzött (auditált), amelynek időtartama legfeljebb öt (5) munkanapon belül, ami után a felek el kell végeznie a rendelkezések a jóváhagyási eljárás meghatározott cselekmény.
Audit törvény (audit) alá kell írnia a fejét az ellenőrzési csoport, az egyik kezét, és a fej és a főkönyvelő, és, ha szükséges - rendező és főkönyvelő, korábban dolgozott az ellenőrzött (auditált) a szervezet, hogy a munkaszakasz, amely magában foglalja a jogsértések, másrészt .
Ha vannak kifogások és észrevételek felülvizsgálata szóló törvény részeként a tisztviselők a múltban, mielőtt az ő aláírásával a törvény, amely lehetővé teszi a megfelelő fenntartás, de legkésőbb 3 munkanapon aláírásakor a cselekmény, amely írásos magyarázatot. Az a tényállás azt a magyarázatot, az ellenőrzési ellenőrizni kell (tesztelt), amelynek tükröződnie kell egy írásos jelentést.
Egy példányát az ellenőrzési (vizsgálati) kap a fejét az ellenőrzött (auditált) szervezet, a második példányt a vizsgálati anyagok elfogadott fő kapcsoló megfelelő jegyzetek az utolsó oldalon, a jogszabály felülvizsgálatára.
4.3. Alapján vizsgálati anyagok (check) KRU megtette a szükséges intézkedéseket, hogy megszüntesse észlelt megsértése:
4.5. A fej az ellenőrzött (auditált) a szervezet az audit (ellenőrzés), miután megkapta kapcsoló megrendeléseket, hogy megszüntesse megsértése során feltárt ellenőrzési akciók végzést ad szervezet (rendelet, határozat vagy más adminisztratív okmány), amelynek sajátos feltételei az intézkedések végrehajtása és intézkedések megszüntetésére észlelt jogsértések és javítás; Célzó intézkedések megelőzése megsértésének és az azt követő okainak megszüntetése nem kielégítő munkát az ellenőrzött (auditált) a szervezet és javítja a pénzügyi és gazdasági tevékenység; A büntetés az elkövetők.
Végén a kifejezés meghatározott előírásra kapcsoló, vagy a végrehajtásához szükséges időt a meghatározott tevékenységek által a sorrendben a fejét az ellenőrzött (auditált) szervezetek ellenőrzött (auditálás) egy olyan szervezet a CRU információk teljes listáját az elfogadott intézkedések a vonatkozó dokumentumokat.
„A jóváhagyást a közigazgatási előírásoknak a Pénzügyminisztérium Szverdlovszk régióban az állami szolgáltatások a szervezet végrehajtás a bírósági jogi aktusokat kizárás rovására állami költségvetési intézmények a Szverdlovszk régióban”
„A jóváhagyást a közigazgatási előírásoknak az Egészségügyi Minisztérium a Szverdlovszk régióban az állami szolgáltatás engedélyezéséről szóló orvosi szervezetek tevékenységének az önkormányzati és magán egészségügyi ellátó rendszerek (kivéve a magas-tech orvosi ellátás tevékenység)”
„A kialakítása és bevezetése a földadó területén Pyshminsky kerületi”
„A jóváhagyása rendelet” A számla a registry-ben az önkormányzati tulajdon önkormányzati formáció „Jekatyerinburg” információ, önkormányzati tulajdon "
„A vezetőség fenntartja a Szverdlovszk régióban”
„A jóváhagyása berendezések listája gyakorlásához szükséges a hatóságok hatáskörének a Szverdlovszk régióban a hatásköri kérdésekre a Szverdlovszk régióban, valamint a berendezés működéséhez szükséges a hatóságok a Szverdlovszk régióban, az állam közszolgálati a Szverdlovszk régióban, a munkavállalók az állami egységes vállalkozás a Szverdlovszk régióban, és a dolgozók állami intézmények a Szverdlovszk régióban "
„Jóváhagyása az éves méret alapkamat kiszámításához a bérleti díj a bérleti önkormányzati tárgyak állomány kiadásával Kachkanarskogo városrészt”
„A jóváhagyása adminisztratív szabályozása önkormányzati szolgáltatás” nyújtása az információt az oktatási programok és tantervek munkaprogramok képzések, tárgyak, szakterületek (modulok), naptár oktatási menetrend „(új kiadás)”
„A előkészítése és lebonyolítása regionális állapotának ellenőrzése és felhasználása a hazafias nevelés a polgárok a Szverdlovszk régióban háborús sírok és emlékművek, műemlékek és obeliszkek, amelyek állandósítják a memória védők a haza, elkötelezett a 70. évfordulója a győzelem a Nagy Honvédő Háború 1941-1945”