Lehet adó ellenőrizze a folyószámla
Néha az emberek érdeklődését, ellenőrizze, hogy az adó fizetési számla. Bizonyos okokból, természetesen, igen. Ez az, amit ő és a hivatalos állami szolgáltatás. De vannak bizonyos árnyalatok:
- Ez tartozik a p / s (természetes személyek, vagy SP Ltd.);
- jogszabályi bázis;
- Bizonyos esetekben, az ellenőrök a jogot, hogy ellenőrzéseket végezzenek.
Természetes és jogi személyek
Ugyanez a helyzet a betéti számlák természetes személyek nyilvántartásba a VI. Adó ellenőrzi a meghatározott összegeket a nyilatkozatot.
Minden más esetben, a természetes személyek mozgására források nevezik arc- és bizalmas információkat, amelyeket a bank nyithat csak nagyon súlyos érvek (például van egy próba, és hivatalos kérelmet a bűnüldöző).
A jogszabályi keret
Jelenleg nyitott számlák alapján a banki szerződés műveleteket végző gazdasági tevékenység (a rendelet CBR - emlékeztet 1,12, 2,3 és 2,5). 23. cikk kódex profil (alfejezetben 1, 2. bekezdés) rendelkezik kötelező jelentési kötelezettség az adóalany az adóhivatal a nyitó vagy záró p / s (a forma a C-09-1).
Segítség a bankszámlanyitás: hogyan és hol kap ez
Ha ezeket az elemeket (ha nem a kapcsolatot a szolgáltatás 7 napon belül számlanyitás) a tulajdonos pénzbüntetésre 5000. Dörzsöljük. alapján az Art. 118. adótörvény, míg a szolgáltatás lesz minden oka a teljes ellenőrzést a mozgás, a kétes számlák.
Azaz szerint az orosz adótörvény, vizsgálati szolgáltatások joga van tájékoztatást kérni a bankoktól:
- A nyitó és záró beszámoló;
- A maradék időben a kérelem;
- Ellenőrizze terhelési tranzakciók;
- igazolás pénzátutalás.
A Bank köteles a kért információkat három napon belül.
Ellenőrzés végezhető cikk értelmében. 122 és 129,3 nemfizetése, részleges nemfizetés jövedelem gyűjtése, valamint más bűncselekmények ellen adótörvény.
Ellenőrzés a jogi személy
Ellenőrzése a becsült adótartozás - ez a kérés, hogy a bank megkapta a kimutatás terhelési tranzakciók az adózó a jelentési időszak alatt. Semmi több. Ha minden jól megy, az egység továbbra is biztonságosan működjön, amíg a következő beszámolási időszakban.
Minden más ellenőrzési elszámolási számla végezzük jelenlétében bizonyíték a Kódex:
- Nem jelentések kézhezvétele kellő jövedelem ideig (pl negyedévente vagy évente).
- A jogsértések felderítése során rutin off helyszíni ellenőrzés. Ugyanakkor hivatalosan rögzített megsértése szolgálhat alapjául tanulmányozása pénzmozgások a számlára.
- Eltérés meghatározott összeget a jövedelemadó megfizetése. Például kiderült, hogy kisebb, mint az, hogy jött a negatív egyenleg a jelentési időszak alatt. Ebben az esetben az adózó kell bizonyítania, hogy a különbség - ez azt jelenti, hogy a jövedelem nem relevánsak.
Ez utóbbi pont, azt kell szem előtt tartani, hogy az a / c-ben került bejegyzésre az adó, mint eszköz a vállalkozás. Ha szükség van, így bármely bevételt a személyes jellegű, ezért, illetve kerül egy külön számlán a kedvezményezett, mint az egyén.
Bank nyilatkozatot a folyó fizetési mérleg és a hely között a számviteli dokumentumok
Ellenőrzése az egyén
Tartozik számla fizikai személyek csak akkor lehet ellenőrizni adó alapján a konkrét tények szándékos elrejtése jövedelem. Először is, az ellenőrök kell bizonyítania, hogy a pénzátutalás volt fizetési szolgáltatások és áruk vagy még mindig erősen személyes (pénzügyi támogatást a rokonok vagy a tartozás megfizetése haver). Másodszor, a gyanú dokumentálni kell (pl alkalmazása a megcsalt ügyfél pénzt a szolgáltatásért, amit nem), és így tovább. D.
Hivatalos szolgáltatás lehet kezdeni a tanulmány a „megkérdőjelezhető” számlák alapján közvetett bizonyíték az illegális üzleti tevékenység. Például, ha az ellenőrzés során az adózó kimutatható mennyiségben a cél „a nyújtott szolgáltatásokért”, vagy „az áru”, és így tovább. P. Melyik átkerült a számla egy bizonyos fizikai személyek, amelyek nem regisztrált egyéni vállalkozó. Itt van ez a polgár folytató illegális üzleti tevékenység is kérheti az adóhivatalnak.