Amikor végzett rendőri ellenőrzések
Egy nap, a küszöb az irodában vannak emberek egységes. Ebben az esetben, ugye? Hagyja, hogy a rendőrség vagy nem? Mi hatáskörük vele? És minél több ilyen vizsgálat veszélyezteti a vezetés és az alkalmazottak a vállalat? Ezek és sok más kérdésre válaszol Tatyana Markina vezetője az okirati ellenőrzéseket Főosztály Adó bűncselekmények a Belügyminisztérium Oroszországban.
A megkérdezett szakértő „tanácsadók” Natalia Rostova
- Tatiana, amely esetekben a rendőrség ellenőrzéseket végezni?
- Először is, a rendvédelmi szervek is be lehet vonni az adóellenőrzések kérésére adóhatóság. Másodszor, a vizsgálatot el lehet végezni függetlenül, ha van bizonyíték sérti a jogszabályok által az adózó, szabályozására gazdasági, pénzügyi, üzleti és kereskedelmi tevékenységek, vagy - elkövetése adó bűncselekmény.
- Mi a különbség a rendőrség kap bizonyítékot, hogy a cég megsértette a törvényt?
- a különböző forrásokból, például a polgároktól formájában panaszok és fellebbezések az adóhatóság és a média. Továbbá, a rendőrség segítségével információt szerezhet törvénysértések harmadik felek által a tanulmány a dokumentumok a szervezet.
- Beszéljünk a tényleges ellenőrzést. Bármely cég egy biztonsági őr. Ha már nem hagyja ki a területén a könyvvizsgáló társaság?
- Ez a művelet lehet tekinteni, mint végrehajtását akadályozó rendőrök szolgálatban. Ez maga után vonja az adminisztratív felelősséget.
- Például a rendőrök elmentek a cég területén. Hogyan lehet ellenőrizni, hogy a megfelelő bűnüldöző tisztek itt lenni?
- Azt kell bemutatni, hogy a fej és a képviseleti szervezet szolgálati bizonyítványok és a döntést, hogy végzi el a vizsgálatot.
- Mi hajtja vannak felruházva a rendőrség területén az irodában?
- A vizsgálat során, a rendőrség a jogot, hogy ellenőrizze az ipari, raktár, kereskedelmi és egyéb helyiségek, egyéb tároló területek és az ingatlan használatát. Továbbá, ATS alkalmazottak vizsgálatot végez a járművek. Ezen felül, akkor tanulmányozza a dokumentumokat az anyagi értékek és készpénz visszavonja ezeket a dokumentumokat, valamint a minták a nyersanyagok és termékek, pecsét pénztárgépek, helyiségek és dokumentumok tárolására helyet, pénzt, és az anyagi javak.
- Azt mondta, hogy a rendőrség meg lehessen vizsgálni. De amellett, hogy végre tudja hajtani a keresést. A különbség a két esemény?
- Ellenőrzés a helyiségek végezhető, ha a rendőrség bizonyítékkal rendelkezik megsértése jogszabályok terén a gazdasági, pénzügyi és gazdasági tevékenységét. Keresések is végeztünk csak keretén belül a büntető ügyben a rendelkezéseivel összhangban a büntető eljárás jogszabályokat.
- Tegyük fel, hogy a rendőrség jött, hogy ellenőrizze. Hogyan lehet ellenőrizni a jogszerűségét az ellenőrzés? Azt is jelen kell lennie, ugyanakkor a vezető vagy könyvelő?
- És milyen sorrendben a keresést végzünk?
- A keresési végezzük követelményeivel összhangban a büntető perrendtartás, ha bizonyíték van jelen egy adott helyen, vagy egy adott személy tárgyak, dokumentumok, értékek, amelyek fontosak lehetnek a büntető ügyben. A keresést végeztünk alapján a döntést a vizsgálatot, és a nappaliban - alapján a bíróság döntését.
- Tatiana, a rendőrség a jogot, hogy megragadják a dokumentumot. Amikor ez történik?
- Vágjuk a dokumentumokat a rendőrség is, ha azt szeretnénk, hogy a hitelesség megállapításához, illetve ha az ellenőrök okkal feltételezhető, hogy ezeket a dokumentumokat meg kell semmisíteni, rejtett, cserélni vagy módosítani.
- Lehetséges, hogy át a rendőrség hitelesített dokumentumok másolatait?
- Meg lehet. Azonban, ha nagy mennyiségű kért dokumentumok is vár az adózó jelentős anyagi költségeket.
- Mindenesetre cég vannak olyan dokumentumok, amelyek üzleti titkot. Hogyan kell kezelni őket?
- Milyen az időszakban a rendőrség tudja ragadni a dokumentumot?
- Egy ideig nem több, mint 7 nap. Ha az elállási vezetne a tevékenység felfüggesztését a szervezet, akkor nem több, mint 48 óra. Megjegyzendő azonban, hogy ez a szabály nem vonatkozik a dokumentumok során kapott keresési műveleteket. jogszabályaikat az várakozási időket hoztak létre.
- Ha van egy szivárgás a bizalmas információk és alkalmazottak elveszítik ATS lefoglalt dokumentumok, függetlenül attól, hogy lesznek felelősségre?
- Ebben az esetben a munkavállalók is fegyelmezett. Lehet, hogy a támadó és a polgári jogi felelősség. De meg kell bizonyítani, hogy ez a hiba a rendőr, és károkat okozott.
- minden bűncselekmény, a rendőrség fogva tarthatják a cég alkalmazottja?
- a leggyakrabban ez bekövetkezik az úgynevezett adminisztratív fogva tartás, amely keretében végzett személy által elkövetett közigazgatási bűncselekmény. Az ilyen várakozási idő, általában nem haladhatja meg a három órát.
És például abban az esetben, az engedetlenség egy törvényes rendjét a rendőr, vagy akadályozza a hivatali feladatok ellátásával személy lehet alávetni adminisztratív letartóztatás legfeljebb tizenöt napig.
- És bizonyos esetekben előfordulhat, hogy fel kell függeszteni a vállalat tevékenysége?
- Ez a rendőrség nem tudja felfüggeszteni a tevékenységét a vállalat? És hogyan viszonyul ez a válasz arra a kérdésre, hogy az elállási időszak dokumentumokat?
- A rendőrség nem függesztette fel a tevékenységét a szervezet az adott pillanatban. Ugyanakkor a visszavonása bizonyos dokumentumokat a cég, például egy engedélyt a tevékenységét a kiskereskedő az alkoholtartalmú italok vezethet felfüggesztését tevékenységét, az engedélyhez nem munkaszervezés nem jogosult. Ezért a törvény és megállapítják, hogy a dokumentumok lehessen vonni, legfeljebb 48 órán át.
- Tatyana, meddig ő ellenőrizni?
- Ha beszélünk a közös vizsgálat az adóhatóság, hogy nem tart tovább, mint két hónap, kivételes esetben - legfeljebb három hónapig. Ha azonban a rendőrség végzett független vizsgálat, akkor végezzük időszak 3-30 nap.
- Ha a cég vezetése nem ért egyet az intézkedések a rendőrség, akár a fellebbezést?
- Igen. Tudod, hogy egy panaszt közvetlenül a felsőbb hatóság a belügyminiszter, a Belügyminisztérium Oroszország, valamint a bíróság vagy ügyészség. És ez lehet fellebbezni bármely eljárás a rendőrök, akik véleménye szerint adófizetők nem felel meg a törvény, megsértik a jogait és jogos érdekeit. A gyakorlatban a munkánk már panasz a roham rendőrség által az eredeti dokumentumokat. Ez szerint az adófizetők, akadályozza a munkát a vállalkozás. Úgy véljük, ezek a panaszok, hogy a részben megalapozatlan, mert a rendőrség általában ellenőrzik utoljára. Ennek megfelelően a szükséges dokumentumokat az ellenőrzés, az adózó nem szükséges. És azok eltávolítása nem jár a felfüggesztés a tevékenységét a szervezet.
- Az ellenőrzési eredmények lehessen indítani. Milyen esetekben lehet ez?
- A büntető esetben szükséges pontszám összegek nem fizetett adók azonosított akár míg aránya egy bizonyos ideig (például legalább 10% vagy 20%), vagy egy adott mennyiségű (például 1,5 millió vagy 7,5 millió RUB . a szervezet) - normái szerint a Btk. Továbbá, amikor eldöntik, hogy kezdeményezzen büntetőeljárást, a rendőrség veszi figyelembe, és egy ilyen alkalom volt a szándék, hogy a tevékenységek az elkövető, vagy sem.
- akik tekintetében büntetőeljárás általában?
- Az adó bűncselekmények vesznek részt, mint a szabály, felelős személyek gazdasági és pénzügyi tevékenysége - az igazgató és főkönyvelő a társaság.
- Általában a gazdasági igazgató nem jogosult aláírni számviteli dokumentumok a szervezet. De ha bebizonyosodik, hogy ő is részt vett a bűncselekmény, akkor is képes, hogy bíróság elé.
- Amellett, hogy a büntetőjogi felelősség, hogy továbbra is fenyeget minket?
- Az ellenőrzési szervezet hozható igazgatási felelősség. Ebben az esetben a rendőrség jelentést készít, és hogy a döntést a közigazgatási bűncselekmény. Vagy anyagok átadása hatásköre tartják őket keretében a közigazgatási eljárás a felhatalmazott testület. Például a bíróság, az adóhatósághoz.
- Tatyana, főleg azért, amit bűncselekmény büntetőjogi felelősség?
- A leggyakrabban - az adócsalás, illegális üzleti, hatalommal való visszaélés és a csalás.