Hogyan létrehoz egy jelentést az eredményekről a belső ellenőrzési módszertani folyóirat - Internal-
Jelentések a belső ellenőrzési / audit, egyrészt - az egyetlen hivatalos dokumentum minőségének értékelésére a személyzet ezeket a szolgáltatásokat. Másrészt, cselekmények vizsgálatok fontos részét képezik a vezetői jelentési, amely lehetővé teszi, hogy a bank vezetése és tulajdonosai azt értékelik, hogy a banki hatósági jóváhagyás vagy korlátozott értékű kockázati étvágy. A cikk bemutatja a főbb irányokat, és a követelmények regisztrációs cselekmények ellenőrző személyzet, a belső ellenőrzési / audit szolgáltatás mintajelentést.
EM Orosz, JSCB "TPBK" (Moszkva), Head of Internal Control Service
Ha a teszt a tervek szerint, ez azt jelzi, a munkatervet egy bizonyos időszakban. Ha egy nem tervezett ellenőrzés, a dokumentum kimondja, ami az ellenőrzést elvégezni osnova- Research Institute.
A jelentés azt javasolta, hogy az Ön által megadott tömb tanulmányi és (vagy) a beolvasott dokumentumok (műveletek), valamint bizonyítékot a feltárt hiányosságok és szabálytalanságok teszik dokumentumok másolatait, vagy használja screenshotok.
Ha az ellenőrzés során kiderült, három vagy több hasonló megsértése, a jelentést a ellenőrzések eredményei kerülnek felvételre a „szisztematikus”.
Ha hiányzik egy egységes megközelítés formájában a jelentés ad okot, hogy az alkalmazottak belső felügyeleti szolgáltatások, mint a kreatív repülés díszes írásuk és design, valamint a többszörös kockázatokra, amelyek általában eredményez:
- a bármilyen adat elvesztése fontos információt tartalmazó - ennek következtében elvész a létrehozott jelentést;
- téves kimutatás jogsértés - ennek eredményeként ajánlásokat azok megszüntetésére;
- nem hatékony döntéshozatal - annak következtében, elfogult felfogás az információ mind a menedzsment és a fej az ellenőrzött egységek.
Összefoglalva, azt ismételten hangsúlyozni, hogy az eredmények az ellenőrzés minden szempontból a program hatálya alá tartozó hitelesítési dokumentációban. Bizonyítékok és egyéb vizsgálat során nyert információk ellenőrzésére és hitelesítésére tevékenységek egy adott témában, megfelelően rögzítve. Mint a fentiekben említettük, a rögzítőeszköz, valamint eljárások az ellenőrzési eredmények eltérőek lehetnek.
Az eredmények dokumentálása is több módon terméket. A legnépszerűbb és leggyakoribbak:
- jár az ellenőrzést a belső ellenőrzési / audit;
- Jelentés az ellenőrzés a belső ellenőrzési / audit;
- könyvvizsgálói vélemény a belső ellenőrzési / audit, és mások.
Példaként, hogy készítsen jelentést a szakmai dokumentum az eredmények azt javasoljuk, hogy fontolja meg a formáját a jelentést az ellenőrzés által lefolytatott belső ellenőrzési szolgálat (lásd. Melléklet „Hogyan kell kitölteni a jelentés formájában az ellenőrzés a belső ellenőrzési szolgálat”).
Az általunk javasolt jelentés formáját és egy példát a tölteléket nem szabványos szabványosítás. Minden fej a belső ellenőrzési szolgáltatás / audit vesz önálló döntést arról, hogyan strukturálják a jelentést, milyen anyagokat tartalmaznak, hogyan kell regisztrálni az ellenőrzések eredményeit. De meg kell emlékezni, hogy mindig öröm együtt dolgozni egy olyan dokumentumot, amelyben nyomon követhető a sorban a szakmai tartalmában és a design.