A belső kontroll rendszer cash flow - elemzés és pénzkezelési
A belső ellenőrzési rendszer - ez a politika és az eljárások célja, hogy megvédje az eszközök és betartásának biztosítása a vállalat pénzügyi politika és az információk pontosságát tükröződik a beszámolóját [3, c.98].
A merev belső ellenőrzési rendszere felett készpénz és pénzeszköz növeli annak valószínűségét, hogy a termelt pénzeszközkészlet értékelés pontos és megbízható információt a pénzügyi kimutatások felhasználóinak.
Készpénz védelem a legfontosabb kérdés sok vállalkozás. Készpénz könnyű elrejteni és a közlekedés, nem mutatják jelét hovatartozás, és ezek átváltható. A lopás kockázatát közvetlenül kapcsolódik az a tény, hogy az egyének hozzáférést a számviteli rendszer, és lehet engedélyezni, hogy megvédje a készpénz.
A belső kontroll pénzeszközök felett kell végrehajtani a következő funkciókat:
- külön tárolását és külön számviteli alapok;
- nyilván az összes ügylet készpénzben;
- tárolása csak a szükséges egyensúly készpénzben;
- időszakos ellenőrzés számítások maradékokat a pénztárnál;
- fizikai alapok ellenőrzésére.
Felett jövedelem.
pénzeszközök átvétele sok forrásból és a különböző ellenőrzési műveletek minden vállalatnál. Az alábbi eljárást alkalmazzuk a leggyakrabban:
1) A feladatmegosztás a támogatás kifizetésének, felvétel végzett műveletek készpénz és összehangolási készpénzállomány. Ez az eloszlás csökkenti annak valószínűségét, lopás és eltitkolása révén hamis feljegyzések.
2) az egyes egyes alkalmazottak bizonyos felelősséget ellenőrzési és nyilvántartási alapok biztosítják a folyamatos és zavartalan folyósításának kezdetétől beérkezésének bankszámlák. Ez a szabályozás előírja, azonnali száma, azonnali felvételét és időben letétbe helyezett minden kapott pénz.
3) karbantartása folyamatos monitorozása végrehajtása cash management funkciók és nyilvántartás. Ez az ellenőrzés magában foglalja a napi számításokat és hirtelen készpénzt viszont a belső ellenőrzés és a napi jelentéseket a források fogadása, fizetések és ellensúlyok [4, c.156].
Ellenőrző készpénz költségeket.
Sok vállalat fizet hatalmas mennyiségű pénzt különböző felvevők (címzettek). Bár a rendszer a készpénz ellenőrzési fejlesztették az egyes vállalkozások esetében, az alábbi szabályok érvényesek sok közülük:
- felelősség megosztása a nyilvántartása pénzbeli költségek az írás és aláírásával ellenőrzések (készpénz megrendelések), küldésére ellenőrzés és nyilvántartás.
- regisztráció készpénzes költségek előre számozott ellenőrzések (kötelezöve dokumentum). Ha készpénzes számlák, hogy figyelemmel kell kísérni a hatóság használni. Fogyó készpénz garantálja adják ki, ha van megfelelő dokumentáció rovására.
Alapok ellenőrzésére folyószámla.
Használata bankszámlák vagy más pénzügyi intézmények fontos módja készpénz ellenőrzés. Bankszámlák számos előnye van:
- készpénz fizikailag védett a bank épülete;
- külön számviteli alapok végzi a bank;
- pénzkezelési, ahol a lopás kockázatát minimalizáljuk;
- ügyfelek átutalhatjuk közvetlenül a kedvezményezett bankjának készpénz.
A pénzügyi intézmények a szolgáltatásnyújtás a cash management, mint például:
1) pénz más valutára;
2) a pénzátutalás más országokban;
3) A kamat megfizetését megtakarítási számlák.
Ez érdekes:
Elemzés a vállalati pénzügyek
Teljes cégnév - szövetségi állam Egységes Enterprise „” Key tevékenység - a munka az elsődleges, mind a tervezett és nem tervezett leltár tőke építési projektek és ezek integrálása az egységes állami nyilvántartás. A kínált szolgáltatások - munka geodéziai és földhasználat; földmérés.
banki átutalás
Ez a rend egyik bank egy másik kötelezi a transzfer a def. összeget. Az m / n számítások bankok gyakran végeznek átutalások ügyfeleik nevében. Ezeket a műveleteket a részt: 1. Az átadó-adós; 2. A kezdeményező bankja tette a sorrendben; 3. A Bank hordoz beiratkozott.