Linden „egyensúly
Bank hitel - további forrása a források a szervezet. Ennek bizonyítása érdekében a pénzügyi helyzete a bank az ügyfél, hogy nyújtson pénzügyi kimutatásokban. A történelem választottbírósági gyakorlat voltak olyan esetek, amikor a rendező a könyvelő cég kovácsolt egyensúlyt annak érdekében, hogy „szépíteni” a pénzügyi helyzete. Eredmény - feneketlen. Sőt, ezek a „üzletemberek” úgy döntöttek, hogy kezességnyújtásra más hitelfelvevők. Mint azt fenyegeti őket az életben, hanem fiktív jelentési formák?
Ha a rendező a szervezet úgy döntött, hogy „szépíteni” a mérleg a kölcsön, az első dolga, hogy gondolkodunk - a felelősséget az elkövetett akció. Úgy tűnik, hogy nem gondol tettei lehetővé teszi az elképzelést, hogy a machinációk a mérleg, és nem vezet a kívánatos következményei és a pénz a hitel visszafizetését is elég.
Hogy egyensúlyt „áru” engedély típusa néhány hagyományos technikák. Ilyen torzítás:
Az egyensúly a teljesítmény, mint például a hitelek és kölcsönök, torz lefelé. Ugyanakkor növeli az eredménytartalék a jelentéstételi év.
Ez a látszatot kelti, az egészséges pénzügyi helyzete.
Szó a Btk
Büntetőjogi felelősség az illegális fogadás a hitel által létrehozott 176. cikke a Btk. Kötelezettség akkor merül föl, amikor a hitelfelvevő transzferek egy bank vagy egy másik hitelező a hitel vagy kölcsön, és kedvezményes hitelfeltételek jelenlétében objektív körülmények:
- hamis igazolása a kérelem adatait a pozitív válasz (határozat) a bank;
- jelentős károkat a bank vagy más hitelező. Az kár ebben az esetben azt jelenti, hogy mekkora összeget meghaladja a 250 000 rubelt (megjegyzés Art. 169 A büntető törvénykönyv).
A vizsgáló hatóságok kötelesek megállapítani közötti okozati összefüggés a hitel, és a kárt. Ellenkező esetben a büntetőjogi felelősséget. Ha például egy készítmény elemek jelentős károkat a bank vagy más hitelező, nincs jelen, a vezetője a szervezet hozható igazgatási felelősség cikke alapján 14.11 kódex közigazgatási szabálysértések.
amellett, hogy benyújtja a hitelező „felöltöztetett” egyensúly is érvénytelen adatokat a hamis információkat a gazdasági helyzetet és a pénzügyi helyzetét a hitelfelvevő:
- a hiánya az adósság a hitelfelvevő;
- az értéke az átadott épület biztosítékként
- A vonatkozó kötelezettségek más hitelezők, ami a hibás döntés meghozatala hitelezés, és így tovább. n.
Ez magában foglalja a hiba, hogy információt nyújtson a hitelfelvevő ellene folyó csődeljárás.
Az ilyen intézkedések minősülnek illegális kölcsön és kevésbé súlyos bűncselekmények.
A következmények nyilvánvalóak a bank - nem kapott kifizetéseket a hitel időben teljes köszönhető, hogy a bizonytalan pénzügyi helyzete a hitelfelvevő. Ennek eredményeként - az okozott kár szélhámos hitelfelvevő.
Fizetés az adós a következők lehetnek:
- bírság akár 200.000 rubelt vagy a fizetés vagy egyéb jövedelem egy 18 hónapos időszakra;
- letartóztatni egy ideje 4-6 hónap;
- szabadságvesztés legfeljebb öt évig (para. 1, Art. 176 A büntető törvénykönyv).
Mint látható, a kilátások nem túl fényes.
A. Fedorov, vállalati jogász "kezes":
„Az alanyok a bűncselekmény illegálisan megszerzésének hitel egy hitel és kedvezményes hitelfeltételek (Art. 1, Art. 176 A büntető törvénykönyv). Az utóbbiak közé tartozik a kedvezőbb feltételeket a hitel vagy a visszatérési képest a közös (például a kisvállalkozások). Vonja maga után büntetőjogi felelősséget eljárás hitelhez jutni - olyan hamis információkat a hitelezőnek. Eltekintve mérleg, hamis hitelfelvevők megbízhatatlanok hitelező:
- megvalósíthatósági tanulmányok és hitelszerződések, megerősítve azt;
- információ az egyéb hitelek és adósságok harmadik fél számára;
- dokumentumokat a fedezetül felajánlott ingatlan (ha a hitelt nyújtott óvadékot).
Ezekben az esetekben a hamisítás hordoz kizárólagos felelőssége. "
masszív esetben
Vannak olyan esetek, a büntetőeljárás 176. cikke a Btk. Tehát, Volgodonsk Városi Bíróság elfogadott egy mondat ellen a rendező szervezet, illegálisan kapott kölcsön több mint 20 millió rubel. Ő okozott károkat az állam több mint 30 mlnrubley *.
Főigazgató nyújtott be a bank hamis könyvelési dokumentumok, amelyek felfújt adatok forgóeszközök meg további tőke és alulértékelik adatok elszámolni. Mindezek alapján a hamis állítások között az adós és a bank hitel-megállapodást kötöttek. Lejártát követően a hitelszerződés az intézkedés meghatározott összeget nem fizettek meg.
„Forger” cselekmények súlyosan büntették. A bíróság helyt adott a követelés igényeket a bank, hogy összegyűjti a hitelfelvevő anyagi károk összege 20.434.717 rubelt 90 kopecks. Ideje gondolni, hogy mit tett a hitelfelvevő megjelent elég - a bíróság ítélte őt utolsó mondata négy év szabadságvesztés a büntető kolónia, a kizárás, hogy azok pozíciókkal vezetői és a kapcsolódó számviteli tevékenységek az intézmények, szervezetek, vállalkozások különböző tulajdoni két év, büntetés nélkül.
A. Fedorov, vállalati jogász "kezes":
„A felelősség az illegális fogadás a hitel csak akkor alkalmazható a személyek, akik a vállalkozói tevékenységet. Btk és kódex közigazgatási szabálysértések korlátokat szab adott készítmény személyek köthetik az ilyen felelősség. Ezek közé tartozik az egyéni vállalkozók és szervezetek vezetőit. Magánszemélyek ebben a listában nem szerepelnek. És ha valaki elkötelezi aktusok hivatalosan meghatározása alá tartozó „illegális hitelhez jutni”, akkor nem vonható felelősségre 176. cikke a büntető törvénykönyv cikke vagy 14.11 Az igazgatási kód ".
Törvénytárra a fogva tartással
Mint már említettük, az adminisztratív szankciók alkalmazása csak akkor kerülhet sor hiányában az intézkedések a tárgyak (állampolgárok, jogi személyek, hivatalos) jelei a bűncselekmény 176. cikke a Btk.
Pénzbírság az illegálisan megszerzésének hitel a következők:
Adminisztratív megsértése készítmény lehet, csak a jelenléte minden adottsággal, alkotják. Ezek közül a legfontosabbak - a kezdeti káros következményekkel jár a bank vagy hitelintézet.
Mert káros következményei közé tartoznak a megsértése az adós, vagy az egyedi szerződés feltételei:
- nem küldték vissza a kölcsönt időben és kamatokat;
- csődje a hitelfelvevő;
- megkeresni a felszámolási eljárás és a képtelenség, hogy visszatérjen kötelezettségek egyéb hitelezők (a bérek szerint bírósági határozat, a rendelkezésre álló adósság az állami adók és díjak, és így tovább. d.).
Csaló csaló viszály
Az illegális fogadás a hitel meg kell különböztetni a csalás (Art. 159 A büntető törvénykönyv), míg a csalók is használják a „munka” hamis dokumentumokat. A különbség a két fogalom a következő. Például, egy személy benyújtja a bank „hamis” számviteli bizonylatok másolatát vagy eredetijét szerződések és megállapodások, őket támogató, és így tovább. D. Annak érdekében, hogy hitelhez. Ez a személy kap alapok csalárd módon, de szándékában áll átmenetileg használja a bank pénzét, majd vissza őket. Bár előfordulhat, hogy a hitelfelvevő nem tudja fizetni az adósságait.
Ha egy személy kíván rendelni kezdetben a bank pénzét, tettei minősülnek csalás. Elvégre ő nem fog adni nekik. Mint látható, a minősítés a bűncselekmény függ a hitelfelvevő intézkedéseket.
Csalás lehet büntetni:
- bírság akár 120.000 rubelt vagy a fizetés vagy egyéb jövedelem időtartama legfeljebb egy év;
- kötelező munkák időtartama legfeljebb 180 óra;
- korrekciós munka időtartamra hat hónaptól egy évig;
- letartóztatni egy ideje 2-4 hónap;
- börtönbüntetéssel sújtható legfeljebb két évig (para. 1, Art. 159 A büntető törvénykönyv).
Mint látható, a következmények az illegális fogadás a hitel - nem a legoptimistább. Tehát mielőtt lépéseket megszerzéséhez szükséges, hogy reálisan értékelje az erejüket. Néha egy madár a kézben érdemes kettő a bokorban.
I. Uglanova szakértő "PB"
* Az ügyészség a Rostov régió www.prokuror.rostov.ru oldalon.