A bevételek, költségek és a nyereség a biztosítók

Home | Rólunk | visszacsatolás

A tevékenységek a biztosítók, valamint bármely tárgyát piaci CIÓ a gazdaság kapcsolódó jövedelemmel, a végrehajtás ütemű versenyek, és célja a profit. Azonban a pontos részletek a biztosítási tevékenység határozza meg a különleges eljárás kialakulásának és összetétele a bevételek és ráfordítások a biztosító.

Jövedelem biztosítók sorolható a következőképpen vezető (ábra. 5.1).

A bevételi források az első csoport főként félig chennye biztosító díjak közvetlen Stra-ANCE. Ez magában foglalja a visszatérítés a biztosítási tartalékok,

Ábra. 5.1. Besorolás jövedelem a biztosító

kizárták, de nem használt a korábbi időszakokban (például intézkedések a jelentési időszak szerepelt a tartalékok biztosítási kártyákat 900.000. dörzsölje. valójában kifizetett 800.000. dörzsölje.; nevypla-chennye 100.000. dörzsölje. cserébe bevételek rész) és kapott támogatást a költségvetésből célalapok on-burkolat költségeinek üzletvitel a biztosító által a kötelezően biztosítást.

A bevételi források a második csoport viszontbiztosító jutalékok, bónuszok és kompenzációs átrendezése-hovschikom tulajdonítható maga részét a veszteség végrehajtása után a biztosítási kockázatot. Ez a csoport a jövedelem kapcsolódó biztosítás-viszontbiztosítási és gázipari vállalatok szerepe a viszontbiztosító. Már mondta, hogy biztosítsák a fizetőképességét a láda félelmek, figyelembe biztosítási kockázatot meghaladó pénzügyi kapacitását, meg kell adni a felesleges viszontbiztosítási. Gyakran az aránya, amelyben a viszontbiztosító és a biztosító újra a felelősség eloszlik, és fizeti a biztosító a biztosítási díj közöttük. Sőt viszontbiztosítás-Tel megtarthatja részesedése legfeljebb 25% viszontbiztosító a jutalék. Ez annak a ténynek köszönhető, hogy egyrészt a biztosító működik, mint egy közvetítő, így pénzt és viszontbiztosító, másrészt a biztosító kiszolgáló Dogo tolvaj közvetlen biztosítás, valamint a strukturális alapok felhasználására költségeinek fedezésére üzletvitel.

Bonus vagy további kapcsolódó díjakat a visszatérés a viszontbiztosító viszontbiztosító része a profit kapott viszontbiztosított kockázatokat. Magasabb jövedelmezőséget viszontbiztosítási tevékenységet annak a ténynek köszönhető, hogy a szakosodott viszontbiztosítók-CIÓ költségek jelentősen alacsonyabbak. Így a bónusz egy formája viszontbiztosító részvétel alacsony volt a viszontbiztosító.

Ha viszontbiztosítsa kockázatok realizálódtak biztosítási Vågå esetben a közvetlen biztosító vagy viszontbiztosító, teljesen megtéríti a biztosított veszteségek, ami után a viszontbiztosító eltolások tulajdonítható az ő feladata a veszteségeket.

A harmadik csoport a bevételek társult részvételével biztosítók viszontbiztosítási mint viszontbiztosító. A bevételi forrása a részesedése a biztosítási díjak kapott viszontbiztosítva kockázatok (nettó jutalék perestrahovate-lu), és az összeget a kamataival felsorolt ​​biztosítók átrendezni-depó a díjak kockázatok elfogadták viszontbiztosítás viszontbiztosító. Prémium lerakódásoktól, ha a szerződés

viszontbiztosítási szerződéses letét (a fizetési ennek op-meghatározottsága százalék) a viszontbiztosító részének vagy egészének a részesedése missziót megelőző viszontbiztosító. Ha átengedett kockázatokat esemény nem történt, akkor lejártakor a viszontbiztosítási-TION viszontbiztosító viszontbiztosító átutalja az összeget letétbe káddal prémium és kamatot is. Kialakulása depó díjak viszontbiztosítva növelheti a források összege tartott hátán.

A források a negyedik csoport a bevételek bevételek, félig chennye befektetési biztosítási tartalékok és a saját források a biztosító; megtakarítás származik a költségvetésből költségeinek finanszírozását végző esetében kötelező biztosítás, vaniyu; átvett pénzeszközök igénybevétele útján követelményeket, amikor Chinen-kár kifizetése után a biztosító által a kár biztosítók-Tieliu.

Jövedelem nem kapcsolódó biztosítási származó bevétel képviseli ingatlan bérbeadásából; eladásából származó tulajdonában jelenlegi biztosító társaság; származó jövedelem nem biztosítási tevékenység a törvény által megengedett; származó tőkerészesedés más szervekben-szintjén; Kapott osztalék az értékpapírok tartoznak fekvő biztosító társaság, kapott bírság, késedelmi kamat, a nem-ustoykami stb

Osztályozása biztosító költségek ábrán látható. 5.2.

Ábra. 5.2. Osztályozása biztosító költségek

NPróbáljon biztosítási igények, valamint a felmerült költségek Stra biztosítók biztosítással kapcsolatos ügyek, amelyek kifizetését biztosítja a biztosítási szerződés; kifizetett összegek esetén korai megszüntetése szerződések; levonások a biztosítási tartalékok.

A második csoportot alkotják kiadások kapcsolódó költségek Execu-neniem biztosító társaság szerint a viszontbiztosítási szerepet perestraho-Vatel. Ebbe a csoportba tartoznak a részesedése a költségek díjak át a biztosító a biztosítási szerződések (mínusz a díj-CIÓ díj viszontbiztosítók); részesedése biztosítási tartalékok tulajdonítható átengedett részesedése felelős-ség; felhalmozott kamat a betét díjak át a viszontbiztosítási kockázatokat.

A harmadik csoport a kapcsolódó költségek a végrehajtás a biztosítási com-paniey a viszontbiztosítás szerepe a viszontbiztosító. Ebbe a csoportba tartoznak a költségek viszontbiztosítva veszteségtérítés kockázat által hozott viszontbiztosító viszontbiztosítási; fizetett a biztosító viszontbiztosítási szerződésben jutalék gond grazhdenie és a bónusz.

Nem üzemi veszteségek és veszteségek tartalmazzák befizetett Stra hovoy bírságok, kötbérek, perköltségek miatt Derzhko stb

A fentiek alapján az a következtetés, hogy a biztosító társaság, két forgalmi források. Az első a végrehajtás a biztosítók, hogy a függvény, amelyre épít-utólag (nyújtó biztosítás) és a második - a létüket-niem gazdasági szervezetek.

Ebből a szempontból beszélünk teljes és részleges sebestoimos-ti. A teljes költség tartalmazza a teljes listát a költségek részleges - csak az esetben a kezelési költségek. A különbség a bevételek és kiadások km biztosítási tevékenység mérleg szerinti eredménye, míg a profit határozza strahovschi-com az ár a biztosítási formájában szabvány, az úgynevezett tarifa a visszajelző valóra. Mivel az ár eleme a tarifa jövedelem fontos szerepet játszik a szabályozás iránti kereslet és kínálat bizonyos típusú biztosítási Bani.

Számos relatív mutatók jellemzik hatékonyságát biztosító társaságok (más néven teljesítmény-Mykh stabilitását biztosító műveletek), amelyet figyelembe kell venni (amellett, hogy a méret a meghatalmazott ka táplált és a biztosítási tartalékok) potenciális biztosítottnak, ha Bora megbízható biztosító. Jellemző mutatókat koromtól könyv bevételek és ráfordítások a biztosító társaság a tarifa időszakban, az arány a pénztár pénzügyi stabilitás (CSF):

ΣD- ahol a jövedelem összegét a tarifa időszak RBL.; ΣSR- összeg

biztosítási tartalékok, dörzsölni.; ΣR - kiadások tarifa ne IRS dörzsölni.

Egy másik mutató a tevékenység félelmek schikov, hiány van a valószínűsége eszközt op-meghatározás, amely felhasználja az együttható FW Konynina (K):

ahol - az átlagos arány a biztosítási portfolió N - CO-lichestvo biztosított tárgyak.

A kisebb Konshina arány, annál kisebb a valószínűsége meghaladó költségvetési hiány.

A jövedelmezőség a biztosítási tevékenység jellemzi a jövedelmezőséget. A jövedelmezőség a biztosító társaság egészének vagy annak konkrét formája van kifejezve a mérleg-nek profit jövedelem (L,):

ahol BP - adózás esetében az elszámolási időszak dörzsölni.; D - jövedelem
A jelentési időszak alatti, rub.Uroven hozam díjak, vagy a részesedése a profit per 1 rubel. díjak (R2), a következő képlet alapján számítható

ahol BP - adózás a biztosító társaság a jelentési pe-IRS dörzsölni.; - a kapott összeg a jelentési időszak alatt-O járulék rubelt.

Más szavakkal, a biztosítási arány az ár egységnyi biztosítási szolgáltatások és meghatározásához használt összeg a biztosítási díj a biztosított, ami viszont a töredéke ESTATE-ment minden kötvénytulajdonos a pénztár. Akármilyen nagy-biztosítós pontosan kiszámítani ez az arány nagymértékben függ a cart-Možnosti biztosítás. Ha a biztosítási arány túl alacsony, a pénztár nem elég osuschest előfordulása kifizetéseket a szerződésben meghatározott biztosítási esetekre. Ha a biztosítási arány túl magas, a magas ár a biztosítási bajusz-fül vagy félelmet keltő, a biztosítottak, vagy a szerződések megkötésének függővé, hogy ilyen körülmények között csökkenni fog a gazdasági érdekeit. POE a fejlesztési biztosítási tarifák feltétlenül figyelembe kell venni a következő pontokat.

2. A biztosítási díj kell, egyrészt, megfelelnek a fizetőképességi szintjét a lehető legszélesebb körű potenciális kötvénytulajdonosok és a másik -, hogy biztosítsák a kialakulását a biztosító az összes szükséges források és a tartalékok, valamint, hogy a biztosító a lehetőséget, hogy hasznot.

3. Biztosítási árak figyelembe kell venni a dinamikát a kamatok a tilalom banki betétek és hitelek; mert a magasabb költségek a biztosítottak lehetséges előnyös lehet végezni önbiztosítás, hogy egy banki hitel vagy felhalmozódó közepes sének megtakarítási hozzájárulást.

4. A biztosítási arány stabilnak kell lennie sokáig. A biztosító előnyös az, amely a biztosítási oldali védelem növelése nélkül a költségek, és a biztosító egy robusztus tartományban, a biztosítók és azt tervezi, hogy lehetővé teszik, a rendelkezésre álló stabil szervezet, biztosítási tevékenység.

5. Biztosítási árak rugalmasnak kell lennie meghatározására con tapintatlan méret a biztosítási díj, azaz a. E. Figyelembe kell venni az egyéni jellemzőit tárgyak biztosítás. Ez biztosítók-mellékút használata révén növekvő és csökkenő együtthatók a bázis aránya. Például, ha biztosító ZDA betétek a tűz a bázis sebesség úgy van beállítva, hogy ennek a kockázati tényezőnek együtthatóit kapcsolatos emeletes épület különféle-CIÓ anyagok (fa, tégla, fém) -to falak, födémek, tető bevonat.

A gyakorlatban a biztosítási díj mértéke megalapozó Stra-fizetési hallás, az úgynevezett bruttó arány. Bruttó árfolyam két részből áll: a net-ráta és a terhelés.

Net sebesség lehet akár 90% -os bruttó arány, és a jelentése Xia forrása pénztárak, használt kifizetések kötvénytulajdonosok. Ha a szerződéses tárgy elleni biztosítással nem-how sok kockázatot, az összegzése nettó árak minden ilyen kockázatot. A típusú kockázatok egyre net-ka biztosítási közvetlenül kapcsolódik a valószínűségét a biztosított Søby-ment. Elég gyakran a tényleges kártérítési összeg meghaladja az elméleti érték, melyet meghatározott biztosítási tari Oszcilloszkópok fejleszteni, ami oda vezethet, hogy a fizetésképtelenség a biztosító, így a nettó tét kockázatos biztosítási típusok CIÓ meghatározott bátor extra díj fedezi az előre Vyshen.

Az alkalmazott terhelés tevékenységek finanszírozására Stra-hovschika és fedezi a költségeket üzleti, hogy végezzen megelőző intézkedések, amelyek csökkentik a valószínűségét végrehaj-CIÓ és a méret a következményeit biztosítási események, valamint a nyereséget a biztosító társaság. Attól függően, hogy milyen típusú biztosítási kapacitást lehet 9-40% -os bruttó ár.

A Szovjetunióban a kockázatos típusú biztosítások alkalmazni a következő modell-schaya bruttó arány (ábra. 5.3).

Ábra. 5.3. bruttó osztályú szerkezet kockázatos biztosítási típusok

A kapcsolat a bevezetése a kialakulását biztosítási tartalékok szóló szabályzat biztosítási típusok eltérő életbiztosítás, ut jóváhagyott orosz pénzügyminisztérium, a bruttó árfolyam modell vette az alábbi űrlapot (ábra. 5.4).

Ábra. 5.4. Modell biztosítási ráta típusú biztosítás kivételével életbiztosítás: CHP - rész tarifa kialakítására meg nem szolgált díjak; FPS - részben tarifa kialakítására tartalék nyilvánították, de az állandó veszteségek; IBNR - rész tarifa kialakítására tartalék bekövetkezett, de be nem jelentett veszteségek; CP - rész tarifa kialakítására stabilizációs tartalék; IR - részben tarifa kialakítására egyéb tartalékok; RVD - részben tarifa, amelynek célja a kialakulását az üzleti tevékenységek költségeit; RPM - részben tarifa, amelynek célja a kialakulását a költségek megelőző intézkedések; P - része a tarifa nyereséget termelt tiszta biztosítási tevékenység

Bond biztosítás tarifa struktúra szerkezete jövedelem és a verseny-tanfolyamok közvetlen biztosítás lehet szemléltetni a következő rendszer-nek (ábra. 5.5).

Ábra. 5.5. A kapcsolat a biztosítási arány a bevételek és ráfordítások a biztosító

Programok a biztosítók a biztosítási szerződések megkötésének folyamatosan végezzük, míg a könyvelő-borászati ​​juttatás és azonosította a pénzügyi eredmény elkészítésekor-SRI jelentési bevételek (díjak) csupán az az időszak, amelyben keletkeztek és kiadások (veszteségek biztosítási díjak-szervezetek) rögzíti az elszámolási időszakban, amelyben felmerültek. Differenciálódási jövedelem használt Stra-hovyh kifizetések a szomszédos jelentéstételi időszakokban kapott díjak vannak osztva szerzett, és a meg nem szolgált.

Annak illusztrálására, a kapcsolat a szerzett és a nezarabo-tannoy díjat a következő példa (ábra. 5.6).

Ábra. 5.6. Közötti arány szerzett, és nem szolgált díjak

Alapok megszolgált díj használják biztosítás-kártyákat a beszámolási időszakban, így jelenléte ellenére rendre-stvuyuschey részt a biztosítási arány, juttatás megszolgált díj, mint olyan, nem alakul ki. Tartalékalap létrehozását a meg nem szolgált missziót megelőző elengedhetetlen. Ezek az eszközök használják O-biztosítási kifizetések időtartama alatt a szerződés, amely túllép a beszámolási időszakban.

A szövetségi törvény „A Szervezet a biztosítási tevékenység a Ros-Sian Szövetség”, amely kimondja, hogy annak érdekében, hogy végre-CIÓ kapott biztosítási kötelezettségeit a biztosítók a feltételek által megállapított vonatkozó előírásoknak, formája a biztosítási díjak szükséges az előre álló biztosítási kifizetések biztosítási tartalékok minden típusú Stra-ANCE. A különböző fogalmak „pénztár” és a „biztosítási tartalék”? Már beszéltünk arról, hogy a pénztár a biztosítási összeg által fizetett díjak kötvénytulajdonosok. Pontosabbak-it: a biztosítási összeg által fizetett díjak a biztosított egy meghatározott ideig. Ha a szerződés megkötése, a biztosító cserébe a biztosítási díj fizetéséhez, a biztosító azt ígéri, hogy Stra-hovuyu kifizetések, ha a biztosítási esemény alapján, hogy a biztosítók tartalékok alapok félre a jövőben halasztott fizetések. Az érték a biztosítási tartalékok, tükrözi a mérete nem tett a biztosító kötelezettségei con tapintatlan dátumot. Biztosítási tartalékok ideiglenesen a jelenlegi különleges Vízi közlekedés biztosítás forrásokat, és nem jövedelem a biztosító. A kompozíció a kialakított tartalékok biztosító társaságok, az ábrán bemutatott. 5.7.

Miatt jelentős különbségek a számítási módszereket a biztosítási tari-FOV, módon és a fizetési feltételek a biztosítási díj és a biztosítási kifizetések biztosítók alatt életbiztosítás és egyéb biztosítás biztosítási tartalékok amelyet különböző od-Bami.

Ábra. 5.7. A kompozíció a tartalékok alakult biztosítók