Mivel lehetetlen, hogy egy nyilatkozatot ÁFA a III negyedévben

Nem lehet tenni a kódot 26 az értékesítési főkönyvi

Ha a vevő az általános üzemmódban. Milyen kód van a megfelelő

Szolgáltató nem lehet használni a vásárlás főkönyvi kód 02

Nem lehet kombinálni több számlát egy szállítótól

Ez könnyebb, de tele van lekérdezések inspektsii4

Nem lehet, hogy a vevőt, hogy a könyvet a számla árcsökkentés

A áremelés - lehetséges. Hiba veszélyes a vevő és az postavschika5

Ez nem tükrözi a teljes korrekciós számlák

Így is, könnyebb, de a jelentés a „kiváló” nem fog működni

Ne helyezze a kódot 26, ha a vásárló az általános rendszer

hogyan

Tedd a kódot 01, ha nem tudja pontosan, hogy milyen módban használja a vevő.

Ezért, ha a jelentési kód lesz 26, és a vevő az általános szabályok tükrözni fogja a levonása Nyilatkozatában az FTS program meghatározza eltérések. Adóhatóság magyarázatot kér.

Ez biztonságosabb használatát a kód 26 csak két esetben:

- egyeztetett ügyfelek számára az egyszerűsített adórendszer vmenenke hogy nem számla;

- végrehajtani, hogy az egyének termékeket.

Ne adja a vásárlási főkönyvi kódja 02, ha - a szállító

hogyan

Adja a vásárlás főkönyvi kód 22, ha a cég - a szállító és regisztrálja az előlegszámlát a szállítás időpontját.

Az etikai fejlődés van állandó zavart. Két kódok - 02 és 22.

A beszállítók számára. Gyakran fel a vásárlás főkönyvi 02 kód, ha a követelés HÉA-levonást előlegeket. Ez rossz. 02-es kód kell használni, csak a könyv értékesítés, ha a szállító megkapta az előleget. És azt állítják levonás előleget, a könyv vásárlások kell tenni a kódot 22. Az ilyen programkód ellenőrzi a számlákat a szállítói nyilatkozat - ha a felhalmozott áfa az előleget. Ellenkező esetben az adóhatóság megköveteli elmagyarázni eltérések.

1. példa hogyan tükrözik a HÉA-levonást előleget a vásárlási főkönyvi

Ezután a cég szállított előre a párt áruk értéke 236.000 rubelt. ÁFA - 36 000 rubelt. Könyvelő áfás számlát a szállítmány, és azt nyilvántartásba az értékesítési főkönyvi. Előlegszámlát könyvelő regisztrált a vásárlás főkönyvi kóddal 22.

A vásárlók számára. 02-es kód célja azoknak az ügyfeleknek, akik a levonható HÉA előre. Ebben a helyzetben meg kell adótörvény 02. a nyilatkozat ellenőrzéséhez vállalkozók - a szállító és a vevő.

Ne össze a számlát a szolgáltató

hogyan

Regisztrálj minden számlán külön-külön. Tedd a könyv vásárlások pontos számlaszámok, semmit nem hozzá.

Kényelmes, de rossz, hogy összekapcsolják több számlát egy eladó rekordot. Például a vevő megkapta az öt számlákat. A vásárlás főkönyvi könyvelő regisztrált egy számlát a teljes költség az áru az öt számlákat. De nem szállítói számla a költség. Ezért az adóhatóság pontosítást igényel.

A másik az, hogy a vevő növeli a számla számát az adatokat, hogy célszerű a belső számviteli. Például a szám külön részleg, megszerezte árut. Ebben az esetben a szállító és a vevő különböző számlaszámra. FTS program felismeri a különböző számokat, feltéve, hogy a dátum a számla, ÁFA, összegét és a megfelelő adót. Ha van egy hiba, az ellenőrök tisztázását kérte.

Nem tükröződik a vásárlási főkönyvi számlát csökkenteni, ha - a vevő

hogyan

Ha a vevő egy korrekciós számla értékének csökkenését tükrözi az értékesítési főkönyvi. A könyv vásárlás - csak akkor, ha az árak emelkednek.

Mivel lehetetlen, hogy egy nyilatkozatot ÁFA a III negyedévben

Ne jelenjen meg a végösszeg korrekciós számlák

hogyan

Ha egy szállító adócsökkentést teljes mértékben tükrözi a könyv vásárlások, és a növekedés - teljesen az értékesítési főkönyvi.

Képzeljük el, hogy egy szállító tett helyesbítő számlát. Egyesek szerint az áruk csökkent költség nőtt mások. Például az adó összegét a áruk nőtt 18 000 rubelt. Más csökkent 10 000 rubelt. Ilyen helyzetekben a könyvelők gyakran próbálja egyszerűsíteni számviteli és elismert nettó eredmény, azaz 8000 rubel.

Az ilyen elszámolás tele van lekérdezéseket az ellenőrzés. A szabályok szerint, minden árváltozást, az adófizetők külön jelentés készült. Szállító mutatja az adócsökkentés a vásárlási főkönyvi és a növekedés - az értékesítési főkönyvi. A vevő, éppen ellenkezőleg, csökken - a könyv értékesítés, és a növekedés - a vásárlási főkönyvi (12. bekezdés szabályzat lefolytatása könyv vásárlások, 7. bekezdés szabályzat lefolytatása könyv értékesítés ..).

2. példa Amint a korrekciót regisztrálja a számla

A társaság „Torgsnab” Kft tegye az ügyfél számlát korrekció változása miatt tarifák. Az adó összege a szolgáltatási számla csökkent 10 000 rubelt. a másik - nőtt 18 000 rubelt.

Az eladó. Könyvelő tükröződik a korrekciós számla a sorban „Total csökkenése (összege vonalak G)” 10 000 rubelt. a sorban „Total növekedése (összege vonalak B)” - 18 000 rubelt. Ezen a számlán könyvelő regisztrált a vásárlási főkönyvi az adó összege 10 000 dörzsölje. a 2. oszlopban a kódot 18. Összesen 18-000 rubelt. Könyvelő regisztrált helyesbítő számlát a könyv értékesítés 2. oszlopában a 01-es kód.

A vevő. Könyvelő ezzel ellentétesen. A könyv eladási regisztrált korrektirovochnyyschet számlát 10 000 rubelt. 2. oszlopban kóddal 18. És a könyv vásárlások - az összeg 18.000 rubelt. 2. oszlopban a 01-es kód.

Mik a lehetséges kódok a dokumentumokat a III negyedévben áfa