Mivel lehetetlen, hogy egy nyilatkozatot ÁFA a III negyedévben
Nem lehet tenni a kódot 26 az értékesítési főkönyvi
Ha a vevő az általános üzemmódban. Milyen kód van a megfelelő
Szolgáltató nem lehet használni a vásárlás főkönyvi kód 02
Nem lehet kombinálni több számlát egy szállítótól
Ez könnyebb, de tele van lekérdezések inspektsii4
Nem lehet, hogy a vevőt, hogy a könyvet a számla árcsökkentés
A áremelés - lehetséges. Hiba veszélyes a vevő és az postavschika5
Ez nem tükrözi a teljes korrekciós számlák
Így is, könnyebb, de a jelentés a „kiváló” nem fog működni
Ne helyezze a kódot 26, ha a vásárló az általános rendszer
hogyan
Tedd a kódot 01, ha nem tudja pontosan, hogy milyen módban használja a vevő.
Ezért, ha a jelentési kód lesz 26, és a vevő az általános szabályok tükrözni fogja a levonása Nyilatkozatában az FTS program meghatározza eltérések. Adóhatóság magyarázatot kér.
Ez biztonságosabb használatát a kód 26 csak két esetben:
- egyeztetett ügyfelek számára az egyszerűsített adórendszer vmenenke hogy nem számla;
- végrehajtani, hogy az egyének termékeket.
Ne adja a vásárlási főkönyvi kódja 02, ha - a szállító
hogyan
Adja a vásárlás főkönyvi kód 22, ha a cég - a szállító és regisztrálja az előlegszámlát a szállítás időpontját.
Az etikai fejlődés van állandó zavart. Két kódok - 02 és 22.
A beszállítók számára. Gyakran fel a vásárlás főkönyvi 02 kód, ha a követelés HÉA-levonást előlegeket. Ez rossz. 02-es kód kell használni, csak a könyv értékesítés, ha a szállító megkapta az előleget. És azt állítják levonás előleget, a könyv vásárlások kell tenni a kódot 22. Az ilyen programkód ellenőrzi a számlákat a szállítói nyilatkozat - ha a felhalmozott áfa az előleget. Ellenkező esetben az adóhatóság megköveteli elmagyarázni eltérések.
1. példa hogyan tükrözik a HÉA-levonást előleget a vásárlási főkönyvi
Ezután a cég szállított előre a párt áruk értéke 236.000 rubelt. ÁFA - 36 000 rubelt. Könyvelő áfás számlát a szállítmány, és azt nyilvántartásba az értékesítési főkönyvi. Előlegszámlát könyvelő regisztrált a vásárlás főkönyvi kóddal 22.
A vásárlók számára. 02-es kód célja azoknak az ügyfeleknek, akik a levonható HÉA előre. Ebben a helyzetben meg kell adótörvény 02. a nyilatkozat ellenőrzéséhez vállalkozók - a szállító és a vevő.
Ne össze a számlát a szolgáltató
hogyan
Regisztrálj minden számlán külön-külön. Tedd a könyv vásárlások pontos számlaszámok, semmit nem hozzá.
Kényelmes, de rossz, hogy összekapcsolják több számlát egy eladó rekordot. Például a vevő megkapta az öt számlákat. A vásárlás főkönyvi könyvelő regisztrált egy számlát a teljes költség az áru az öt számlákat. De nem szállítói számla a költség. Ezért az adóhatóság pontosítást igényel.
A másik az, hogy a vevő növeli a számla számát az adatokat, hogy célszerű a belső számviteli. Például a szám külön részleg, megszerezte árut. Ebben az esetben a szállító és a vevő különböző számlaszámra. FTS program felismeri a különböző számokat, feltéve, hogy a dátum a számla, ÁFA, összegét és a megfelelő adót. Ha van egy hiba, az ellenőrök tisztázását kérte.
Nem tükröződik a vásárlási főkönyvi számlát csökkenteni, ha - a vevő
hogyan
Ha a vevő egy korrekciós számla értékének csökkenését tükrözi az értékesítési főkönyvi. A könyv vásárlás - csak akkor, ha az árak emelkednek.
Ne jelenjen meg a végösszeg korrekciós számlák
hogyan
Ha egy szállító adócsökkentést teljes mértékben tükrözi a könyv vásárlások, és a növekedés - teljesen az értékesítési főkönyvi.
Képzeljük el, hogy egy szállító tett helyesbítő számlát. Egyesek szerint az áruk csökkent költség nőtt mások. Például az adó összegét a áruk nőtt 18 000 rubelt. Más csökkent 10 000 rubelt. Ilyen helyzetekben a könyvelők gyakran próbálja egyszerűsíteni számviteli és elismert nettó eredmény, azaz 8000 rubel.
Az ilyen elszámolás tele van lekérdezéseket az ellenőrzés. A szabályok szerint, minden árváltozást, az adófizetők külön jelentés készült. Szállító mutatja az adócsökkentés a vásárlási főkönyvi és a növekedés - az értékesítési főkönyvi. A vevő, éppen ellenkezőleg, csökken - a könyv értékesítés, és a növekedés - a vásárlási főkönyvi (12. bekezdés szabályzat lefolytatása könyv vásárlások, 7. bekezdés szabályzat lefolytatása könyv értékesítés ..).
2. példa Amint a korrekciót regisztrálja a számla
A társaság „Torgsnab” Kft tegye az ügyfél számlát korrekció változása miatt tarifák. Az adó összege a szolgáltatási számla csökkent 10 000 rubelt. a másik - nőtt 18 000 rubelt.
Az eladó. Könyvelő tükröződik a korrekciós számla a sorban „Total csökkenése (összege vonalak G)” 10 000 rubelt. a sorban „Total növekedése (összege vonalak B)” - 18 000 rubelt. Ezen a számlán könyvelő regisztrált a vásárlási főkönyvi az adó összege 10 000 dörzsölje. a 2. oszlopban a kódot 18. Összesen 18-000 rubelt. Könyvelő regisztrált helyesbítő számlát a könyv értékesítés 2. oszlopában a 01-es kód.
A vevő. Könyvelő ezzel ellentétesen. A könyv eladási regisztrált korrektirovochnyyschet számlát 10 000 rubelt. 2. oszlopban kóddal 18. És a könyv vásárlások - az összeg 18.000 rubelt. 2. oszlopban a 01-es kód.