STS-UTII összehasonlításban, a kombináció
Melyik rendszert kell választania, és tudok kombinálni?
adófizetési
Amikor UTII nem vezet nyilvántartást a jövedelem. Jövedelem definiált (imputált). Adó függ az alapterület, alkalmazottak száma, stb
készpénz nélküli fizetés
Mindkét fajta adófizetés lehet tenni a / c. Azonban, amikor UTII kiskereskedő erre kockázatos, mert adó úgy gondolja, hogy ez a kereskedelmi egyéni megrendeléseket.
készpénzt
Ha a termékek értékesítése
Amikor STS szükséges ECR (pénztárgép).
Ha elég UTII igazolást állít.
A szolgáltatások nyújtása
Amikor STS szükséges ECR (pénztárgép) vagy SSR.
Ha szükséges UTII CMC (pénztárgép) vagy SSR. Azonban, ha vmenenke BSO nem aktívan ellenőrizze az IRS, mert az adó nem határozza meg jövedelem.
korlátozások
Lehet, hogy nem alkalmazza az egyszerűsített adórendszer: cégek, ágak és (vagy) képviselete; bankok; biztosítók; Zálogházak; az érdekeit más szervezetek több mint 25%; a foglalkoztatottak száma több mint 100 ember; értéke tárgyi eszközök és immateriális javak, több mint 100 millió. rubelt.
Ha a foglalkoztatottak száma dolgozók UTII lesz több, mint 100 ember - meg kell váltani a DOS.
A különböző régiókban
IP szemben a vállalat nem kell regisztrálni az ág. Ő lehet a UPDF és így működik több városban. Egyszerűsített adózási mindig megjelenik a bejegyzés helye az IP. Minden alkalmazott számára járulékot nem azonos nyugdíjpénztári ahol regisztrált IP, függetlenül attól, ahol a munkavállaló él és dolgozik.
Vmenenka fizetett és egyben visszatérünk a tényleges telephelye. Továbbá, az alkalmazottak, akik foglalkoztatják elsősorban ezt a fajta tevékenységet (ami UTII) adók és jelentési FIU szolgálnak, hol és vmenenka. A maga és SP kell fizetni, hogy a FIU a szülővárosa regisztrációs vállalkozó.
Amikor UTII átlagosan foglalkoztatottak száma nem haladhatja meg a 100 főt.
Díjak és feltételek nyilatkozatok benyújtása
kombináció
Talán a kettő kombinációja mód, ha része az adott tevékenység az egyszerűsített adórendszer, és néhány - a vmenenku. Ugyanarra a tevékenységre egyidejűleg alkalmazzák az egyszerűsített adórendszer, és nem lehet UTII. Meg kell külön nyilvántartást vezetni. Egyes alkalmazottak vannak rendelve UTII más - az USN. Közvetlen utasítást a jog, hogy osztja a fix fizetés az IP és az STS UTII sem. Oszthatja meg a részvények.
A vállalatok számára (LLC) kell létrehozni a számviteli politika.
Amikor a kombinált mód ajánlott, hogy végezzen KUDIR az USN és UTII bizonyítani, hogy mennyi adó, ahol megkapta.
Készpénz fegyelem
Ez végzik csak egy könyv. Külön rögzített bevételek különböző adórendszerek. Limit készpénzállomány jóváhagyták az egész szervezet.
Cégek, hogy az egyszerűsített adózás, a jogot, hogy összekapcsolják az adórendszer a UTII (4. o. Az Art. 346,12 adótörvény). Mindkét mód magában foglalja a fizetési egyetlen adó és a mentesség a vállalatok a jövedelemadó, vagyonadó, egységes szociális adó és az ÁFA, kivéve a HÉA import (2. o., Art. 346,11, 4. o. Az Art. 346,26 adótörvény).
meg kell fizetni egyetlen adó:
- amikor uproschenke - a jövedelem, vagy a különbség bevételek és kiadások (cikk 1. bekezdése 346,14 adótörvény ..);
- amikor UTII - imputált jövedelem (cikk 1. bekezdése 346,29 adótörvény ..).
Így a cégek az egyszerűsített adó összege jövedelem közvetlenül érinti az összeg az egységes adó a vállalkozások számára UTII összeget a jövedelem nem számít.
Továbbá, a munkavállalók meg kell osztani azokat, UTII és az, hogy az USN.
Így ha az SP nélkül dolgozók csökkentheti UTII USN és akár 100% -os hozzájárulás a PFR. SP a dolgozók csökkentheti UTII 50% járulékot Nyugdíjpénztár alkalmazottai, STS csökkentheti akár 50% -os díjak maguk és a dolgozók számára.
Kompatibilitási táblázat SP
UTII és USN
Akkor össze UTII és USN. UTII fizetett mi tartozik UTII adó, a többi - a USN. Ha SP 2 STS-aktivitás és UTII, meg kell külön nyilvántartást vezetni. Kiadások USN, abban az esetben lehetetlen az elválasztás eltökélt arányában részesedése a bevétel a tevékenységek szervezésére, adóköteles UTII összjövedelemben a szervezet valamennyi tevékenységét és úgy összesítve a az év elején.
Ha dolgozik, csak az UTII - akkor csak a bal oldali oszlopban.
UTII (egyszeri adó beszámított jövedelem, vmenenka)
USN (egyszerűsített adórendszer egyszerűsített adózási)
SP UTII mentesül a személyi jövedelemadó. PIT csak akkor fizet:
IP az UCN mentesül a személyi jövedelemadó. PIT csak akkor fizet:
Üzletemberek UTII adómentes. ÁFA csak fizetés:
Amikor árut hoznak be az Oroszország területén. (Adószám, Art. 151)
Abban az esetben, kiállító ügyfélszámlák val kiosztott (adótörvény, st.173 5.o.)
Tevékenységek keretében a közkereseti társaság (adótörvény, Art. 174,1)
Mivel a költségvetési szer, a bérleti szövetségi tulajdon, a vagyon, az Orosz Föderáció és az önkormányzati tulajdon (161. cikk az Adó azzal 3)
Egyszerűsített HÉA a következőképpen számítjuk ki: minden jövedelem tartják, beleértve a 18% (összege osztva a 118 és szorozva 18) - kell felhalmozódott; minden költségét kell 18% - ezt ellensúlyozza; „Adóköteles a” negatív „eltolás” van „kell fizetni a költségvetésbe.” ÁFA számítás mechanizmus IP ugyanaz, mint a szervezetek
IP az USN mentesítik a HÉA alól. ÁFA csak fizetés:
Amikor árut hoznak be az Oroszország területén. (Adószám, Art. 151)
Abban az esetben, jelölések (önkéntes), hogy a vevő a számlát egy dedikált ÁFA (adótörvény, st.173 5.o.) Így áfa nem tartalmaz semmilyen jövedelmet sem kiadásokat. Ellentétben OCHO, hogy vonja le az „input” áfa „jön” nem lehetséges az USN.
Tevékenységek keretében a közkereseti társaság (adótörvény, Art. 174,1)
Mivel a költségvetési szer, a bérleti szövetségi tulajdon, a vagyon, az Orosz Föderáció és az önkormányzati tulajdon (161. cikk az Adó azzal 3)
Egyszerűsített HÉA a következőképpen számítjuk ki: minden jövedelem tartják, beleértve a 18% (összege osztva a 118 és szorozva 18) - kell felhalmozódott; minden költségét kell 18% - ezt ellensúlyozza; „Adóköteles a” negatív „eltolás” van „kell fizetni a költségvetésbe.” ÁFA számítás mechanizmus IP ugyanaz, mint a szervezetek
UTII (fizetett negyedévente a hónap 25. után a negyedév) adót fizetni UTII UTII Hogyan számoljuk?
UTII (negyedévente átadja a 20. nap után a negyedév) Hozzászólás UTII Nyilatkozat Nyilatkozat ENVD.xls
Közvetlen utasítást a jog, hogy osztja a fix fizetés az IP és az STS UTII sem. Oszthatja meg a részvények.
Sok nehézségeket okoz USN tekinthető adóbevételek, valamint a levonás FIU használja ezt az űrlapot automatizált egyszerűsített adózás Excel.
STS (I q negyedéves előleget (3 hónap) - .. 25,04 II négyzet (hat hónap) -. 25.07 III q (9 hónap) - .. A 25.10 IV q (év) -. 30.04) fizetett USN adó
Egyszerűsített adóbevételekből null null Nyilatkozat Nyilatkozat USN 6% .xls
Egyszerűsített adózási bevételek, költségek nyilatkozat null null nyilatkozat USN 15% .xls
USN jövedelem mínusz költségek csökkentése érdekében az adó nem lehet, de lehet figyelembe venni biztosítási kifizetések FIU költségként.
Közvetlen utasítást a jog, hogy osztja a fix fizetés az IP és az STS UTII sem. Oszthatja meg a részvények.
Kompatibilitási táblázat szervezetek számára
UTII és USN
Akkor össze UTII és USN. UTII fizetett mi tartozik UTII adó, a többi - a USN. Ha Ltd. 2 aktivitás és az USN UTII, meg kell külön nyilvántartást vezetni. Ha valamilyen költségeket nem tudható arányában költségei vannak osztva jövedelem időbeli elhatárolások alapján a az év elején.
Ha dolgozik, csak az UTII - akkor csak a bal oldali oszlopban.
UTII (egyszeri adó beszámított jövedelem, vmenenka)
USN (egyszerűsített adórendszer egyszerűsített adózási)
A UTII LLC mentesek a jövedelemadó alól. Jövedelemadó kerül kifizetésre:
Kapott jövedelem osztalék (adótörvény, 284. cikk 3.o.)
Ügyletek esetében bizonyos típusú adósság (állami és önkormányzati értékpapírok) (adótörvény, 284. cikk 4. bekezdés)
USN LLC mentesül a jövedelemadó. Jövedelemadó kerül kifizetésre:
Kapott jövedelem osztalék (adótörvény, 284. cikk 3.o.)
Ügyletek esetében bizonyos típusú adósság (állami és önkormányzati értékpapírok) (adótörvény, 284. cikk 4. bekezdés)
A UTII LLC mentesítik a HÉA alól. ÁFA szükségképpen csak fizetés:
Amikor árut hoznak be az Oroszország területén. (Adószám, Art. 151)
Abban az esetben, kiállító ügyfélszámlák val kiosztott (adótörvény, st.173 5.o.)
Tevékenységek keretében a közkereseti társaság (adótörvény, Art. 174,1)
Mivel a költségvetési szer, a bérleti szövetségi tulajdon, a vagyon, az Orosz Föderáció és az önkormányzati tulajdon (161. cikk az Adó azzal 3)
Egyszerűsített HÉA a következőképpen számítjuk ki: minden jövedelem tartják, beleértve a 18% (összege osztva a 118 és szorozva 18) - kell felhalmozódott; minden költségét kell 18% - ezt ellensúlyozza; „Adóköteles a” negatív „eltolás” van „kell fizetni a költségvetésbe.”
USN LLC adómentes. ÁFA szükségképpen csak fizetés:
Amikor árut hoznak be az Oroszország területén. (Adószám, Art. 151)
Abban az esetben, jelölések (önkéntes), hogy a vevő a számlát egy dedikált ÁFA (adótörvény, st.173 5.o.) Így áfa nem tartalmaz semmilyen jövedelmet sem kiadásokat. Ellentétben DOS, hogy vonja le az „input” áfa „jön” nem lehetséges az USN.
Tevékenységek keretében a közkereseti társaság (adótörvény, Art. 174,1)
Mivel a költségvetési szer, a bérleti szövetségi tulajdon, a vagyon, az Orosz Föderáció és az önkormányzati tulajdon (161. cikk az Adó azzal 3)
Egyszerűsített HÉA a következőképpen számítjuk ki: minden jövedelem tartják, beleértve a 18% (összege osztva a 118 és szorozva 18) - kell felhalmozódott; minden költségét kell 18% - ezt ellensúlyozza; „Adóköteles a” negatív „eltolás” van „kell fizetni a költségvetésbe.”
UTII (fizetett negyedévente a hónap 25. után a negyedév) adót fizetni UTII UTII Hogyan számoljuk?
UTII (negyedévente átadja a 20. nap után a negyedév) Hozzászólás UTII Nyilatkozat Nyilatkozat ENVD.xls
UTII összeget kell fizetni, lehet csökkenteni: a számított összeg UTII mínusz pénzforgalmi FIU és HIF, FSS (beleértve a HC) és a kórházban a munkáltató. Egységes adó összege nem lehet csökkenteni több, mint 50% -ban az alapok és díjak kell fizetni ugyanazon adózási időszakban (amíg a végén a tárgynegyedévben) (2. o., Art. 346,32 RF).
Sok nehézségeket okoz USN tekinthető adóbevételek, valamint a levonás FIU használja ezt az űrlapot automatizált egyszerűsített adózás Excel.
STS (I q negyedéves előleget (3 hónap) - .. 25,04 II négyzet (hat hónap) -. 25.07 III q (9 hónap) - .. A 25.10 IV q (év) -. 30.04) fizetett USN adó
Egyszerűsített adóbevételekből null null Nyilatkozat Nyilatkozat USN 6% .xls
Egyszerűsített adózási bevételek, költségek nyilatkozat null null nyilatkozat USN 15% .xls
USN jövedelem mínusz költségek csökkentése érdekében az adó nem, de lehet venni ezeket a kifizetéseket költségként.
Van egy szolgáltatás, ahol könnyen egyensúlyt teremtsünk a UTII és egyéb jelentéseket és a fájlok az interneten keresztül.
A pénzügyi jelentések benyújtása csak az alapítók a társadalom, az adó ellenőrzés nem szükséges átadni.
Van olyan szolgáltatás, ahol könnyen teremt egyensúlyt az USN és egyéb jelentéseket és a fájlok az interneten keresztül.
Amint látjuk UTII és USN meglehetősen eltérő a számításokat. Mi egyesíti őket, hogy mind módok közé adó csoport, például ingatlan adó, áfa, szja (SP), a jövedelemadó (a cég).
Hogyan lehet megosztani?
A bevételek két csoportra oszthatók:
- működési bevétel a cég az egyszerűsített adórendszer
- bevételek a vállalat tevékenységét vmenenke.
A költségeket három csoportba sorolhatók:
- kapcsolódó költségek a cég tevékenységét az egyszerűsített adórendszer
- kapcsolatos költségeket a társaság tevékenységét vmenenke
- költségek, mind kapcsolódnak a társaság tevékenységét az egyszerűsített adózás és UTII (például az általános költségek).
Külön számviteli különféle típusú tevékenységeket lehet végezni a segítségével további alszámlák. nyitott a számlák bevételi és kiadási. De ez a cég kell vezetnie a teljes körű számviteli. Ezenkívül kapcsolatos bevételek és ráfordítások különböző tevékenységeket lehet figyelembe venni az egyes regiszterek (asztalok, igazolások, és így tovább. D.).
Költségek, amelyek egyszerre tartoznak a különböző tevékenységek arányosított részesedése származó bevétel minden tevékenység az összbevétel (8. o. Art. 346,18 adótörvény).
Share származó bevétel a cég tevékenységét az egyszerűsített adó képlet szerint kiszámított:
A bevételek a vállalat tevékenysége az egyszerűsített adórendszer