A kamatbevételek és ráfordítások
Számszerűsíteni a kamatbevételek és ráfordítások hatását vizsgálja tényezők változása értékük.
A kamatbevételek áll értékének egyenlegét az eszközök, a jövedelem és a nagysága a kamatláb (hitelek és értékpapírok)
A kapott kamatbevétel határozza meg a képlet:
# 946; = # 931; Vi * Ri, ahol Vi - átlagegyenlegek eszközök, jövedelem, Ri - az átlagos kamatszint
Megváltoztatása eszközök értékének alábbi képlettel számítottuk ki: (V - Vo) * Ro.
Változások a szintje a kamatláb: (R - Ro) * Vo.
Kamatráfordítása (fizetett kiadások erőforrások):
C = # 931; Wi * Vi, ahol Wi - egyenlegek passzív számlák, Vi - ezen a szinten az átlagos kamatláb
Változásainak hatása maradékok: (W - Wo) void *
Befolyásolja a változás a licit: (V - Vo) * Wo
Annak megállapítására, a befolyásoló tényezők a teljes jövedelem, úgy az alábbi mutatókat:
1) a rövid lejáratú hitelek rubelben és külföldi devizában;
2) teljesítő hitelek;
3) beruházások államkötvények;
4) értékpapírok vállalati ügyfelek;
5) nyújtott hitelek más bankok.
A kamat költségek vehetők figyelembe:
1) az egyenlegek a vevői folyószámlák rubel és a külföldi valuta
2) számlaegyenleg nat. személyek;
3) hitel más bankok;
4) az adósság a bank;
5) azt jelenti, a számítások;
6) Az egyéb kötelezettségek értéke.
Számszerűsített kifejezése a pénzügyi eredmény a nettó nyereség (veszteség) (megy osztalék vagy a tartalék alap).
meghatározott díjak, amelyeket a Világbank lehet használni, hogy felmérje a bevételek és ráfordítások.
Értékelésére szolgáló mutatókat a bevételek és ráfordítások a bank
1) meghatározása a bank érintett egységek a kezelési folyamatát;
2) Tervezés a bevételek és ráfordítások;
3) alkalmazási módszerek jövedelmezőségi szint kiértékelő (nyereségesség) Banki;
4) meghatározzuk a jelenleg alkalmazott szabályozó pénzügyi eredményt.
1) A szint a bank egészét;
2) az egyes tevékenységek;
3) az egyedi banki termékek;
4) szintjén az ügyfélkapcsolat.
Ellenőrző minőségi becslés révén jön létre a különbözet (nyereség), azaz eredményének aránya az eszközök.
A jövedelmezőség a banki tevékenységek (árrés) - a képesség, hogy a banki műveletek nyereséges.
A fő forrása a banki jövedelem nettó kamateredmény (kamatmarzs) különbségeként kamatbevételek és kamatkiadások.
A relatív nagysága NIM jellemzi két tényezőtől függ: az első közülük az aránya a nettó kamatjövedelem átlagos maradék vagyon második tényező - az arány a nettó kamatjövedelem átlagos maradék bevétel.
Bank margin - intézkedés eszközök kihasználtsága, attól függően, hogy a források költségének vonzza a bank.
1) a bruttó (teljes) bank margin - értékeli a hatékonyságát a bank politikáját területén kamatkockázat kezelése.
VPM = (nettó eredmény +% th dr. Költségek) / Eszközök
2) árrés, a kockázat figyelembevételével módosított (3-3,5%)
MSR = (nettó jövedelem% th - balesetes banki veszteségek miatt tartalékok és a veszteség) / Eszközök
3) A nettó kamatbevétel (nettó kamatmarzs)
Kamateredmény vagy NIM =% kapott -% fizetett (abszolút értékben)
Kchpm = NIM / eszközei, bevétele * 100% (relatív) (normál 3-6%)
Dynamics NIM abszolút értéke függ:
- A hitelállomány beruházások és egyéb eszközök, a jövedelem
- kamatok aktív és passzív műveletek
- A hitelek részaránya jövedelem nélküli
- közötti arány érintett források és IC
- vonzott források struktúrája
4) A minimális bevétel árrés (holtpont bank jövedelmezősége) - arra használnak, hogy az érték a hitel művelet. Minél alacsonyabb az érték, annál nagyobb a bank versenyképességét. Ez a mutató aktuális értékét az által nem fedezett költségeket az egyéb bevételek a bank, forgalomba rubel vagyon, jövedelem százalékában.
M min = (költséget a bank tevékenységét -. Dr. jövedelem) / vagyon így kamatbevétel * 100%
5) A megfelelő kamatmarzs
6) A kamatmarzs hitelállomány
PMPO kr. port. = NIM / Átlagos méretű hitelállomány ahol
NIM - Kamatozó hitelek és a források a hitelezés
7) a nettó működési (közvetítő) Margó (spread) (= 6,5%)
RPM = (% + kapott fizetést az ügyfélszolgálat működését, ahonnan%) / kereső eszközök * 100% -% fizetett / költségét fizetett kötelezettségek * 100%
Kereskedelmi Bank nyereségesség - a fő teljesítmény mutató értéke a banki.
Annak megállapítására, a jövedelmezőség (nyereségesség) a bank használja a rendszer pénzügyi arányok:
1) az általános szintű jövedelmezőség - eredményének aránya bevételt, a bank;
2) Vissza aktív műveletek / értékalakulás - az arány eszközarányos megtérülés;
3) A mutató a banki jövedelmezőség / sajáttőke - az arány nyereség nagyságának Btk
4) eredményének aránya a számszerű összetétele a dolgozók.
Amellett, hogy ezek a paraméterek határozzák meg a nyereségesség hitel műveletek, értékpapír-műveleteket.