Nyilatkozat valuta értékek

Az indokok, amelyek alapján

Rendelet a deviza szabályozás van beállítva, hogy a végrehajtása deviza műveletek Ukrajna területén, meghatározza az általános elveket a valuta szabályozás, a hatáskörét az állami szervek, a bankok és más pénzügyi intézmények szabályozásában devizaügyletek jogait és kötelességeit a tárgyak valuta kapcsolatok, az eljárás devizaellenőrzésekről, felelősség megsértése miatt valuta jogszabályokat.

Így, összhangban n. 1 evőkanál. 9. A rendelet valuta értékek és egyéb tulajdonsága lakosok Ukrajnán kívüli hatálya alá tartoznak a kötelező nyilatkozatot a Nemzeti Bank Ukrajna, amely meghatározza az eljárást és feltételeket a nyilatkozat. Pénzügyi felett a devizapiaci műveletek által végzett rezidensek és nem rezidensek az Ukrajna területén, valamint a központi adóhatóság Ukrajna (3. o. Az Art. 13. cikke).

Rendelet száma 319 végrehajtását biztosítja az üzleti szervezetek negyedéves nyilatkozatot valuta értékek általuk birtokolt kívül Ukrajnában, és tilos a végrehajtás külföldi gazdasági tevékenység végzése nélkül a fent említett nyilatkozatot.

Nyilatkozat valuta értékek az alanyok a külföldi gazdasági tevékenység célja, hogy tájékoztatást módon és határidőn belül a törvényben előírt, a területi szervei az Ukrán Nemzeti Bank és az állami adóhatóság Szolgálat. Sorrend alapján № 207 formában nyilatkozatot jóváhagyták a deviza értéke, a jövedelem és a vagyon tulajdonosa egy rezidens Ukrajna és kívül (a továbbiakban - a Nyilatkozat). Ugyanez által meghatározott sorrendben az alábbi eljárást a nyilatkozatot:

Ez vonatkozik az árfolyam értékeket és ingatlan vonatkozik a kötelező nyilatkozat

Mint már említettük, a kötelezett nyilatkozata valuta értékeket és egyéb tulajdonsága lakosok kívül található Ukrajnában. Mivel ez a nyilatkozat vonatkozik, az üzleti szervezetek, a meghatározó tulajdonság kell, hogy vezérelje a művészet fogalmát. 139 a kereskedelmi törvénykönyv, amely szerint az ingatlan lesz az összessége dolgokat, és egyéb eszközök (ideértve az immateriális javak), amelyek az Értékelési meghatározását, előállított vagy felhasznált tevékenységüket, és tükröződik a mérlegben vagy rögzítésre más formában, amelyet a törvény ingatlan nyilvántartás. Attól függően, hogy a gazdálkodási forma, ami lesz az ingatlan a gazdasági tevékenység során, a tulajdon értékei:

befektetett eszközök;
forgóeszköz (alapanyagok, üzemanyag, anyagok, kis értékű küldemények, egyéb vagyoni és nem az ipari termelés, a továbbiakban a jogszabály a működő tőke);
Készpénz (készpénz és helyi devizák);
áruk (előállított termékek (készletek), munkák és szolgáltatások);
Értékpapírok.

Meghatározása az árfolyam érték van megadva a cikk. Az R. 1. számú valutaügyletekre szabályozás; Ezek közé tartoznak:

valuta Ukrajna;
fizetési dokumentumok és egyéb értékpapírok (részvények, kötvények, jegyzetek, letéti és egyéb pénzügyi és banki dokumentumok), pénznemben Ukrajna;
deviza;
fizetési dokumentumok és egyéb értékpapírok (részvények, kötvények, jegyzetek, letéti és egyéb pénzügyi és banki dokumentumok), devizában denominált;
nemesfémek - arany, ezüst, platina, platina-csoport fém, hozta a legnagyobb minta nemzetközi szabványoknak megfelelően, a rúd és porok, amelyek a minőségi tanúsítványt, és az érmék készülnek a nemesfémek.

Az eljárás kidolgozásáért nyilatkozat

A razdeleII Nyilatkozat „Fіnansovі vkladennya” információkat kell közzétennie a pénzügyi befektetések rezidens számlák, betétek és betétek külföldi bankok; alapokat ágak külföldön található, a számlák a külföldi bankok; Az átcsoportosítások (beruházások) a kötelező alapok a külföldi leányvállalatok Az átcsoportosítások a külföldi értékpapírok vásárlása, biztosítás, ingatlan; Készpénz átutalt összegek külföldön kibocsátott váltók import szerződések, amelyek meghaladták a feltételeket a törvény által létrehozott (most - 180 nap), a végrehajtás e szerződések és így tovább ..

Ezek a sorok tele vannak adatok alapján a fizetési igazoló dokumentumok az a tény, pénzátutalás kívül Ukrajnában. Másolatai fizetési dokumentumot csatolni kell a nyilatkozathoz.

Meg kell jegyezni, hogy a töltősor szakaszának 13. II nyilatkozat állapítsa nem a teljes összeg szerepel a fizetési az import áruk (munkák, szolgáltatások) készpénzben, hanem csak azt a részét, amelyre a mérleg fordulónapján megsértette a törvény által létrehozott termelés feltételeit kellékek Ukrajnába, és hogy a rezidens (gazdasági társaság) kell kiszámítani külön-külön.

ellenőrzési jelentést a pénzügyi tevékenységek a külföldi (közös) kockázati külföldön
döntéseket az alapítók a külföldi (közös) kockázati külföldön forgalmazásával nyereség (osztalék);
segítséget adó ország hatóságai, amelyben a jövedelem (osztalék) devizában, az összeget a befizetett adók és vámok által meghatározott törvények ebben az országban.

export ügyletek (az érték az exportált áruk (munkák, szolgáltatások), hazaszállítása az export bevételek, beleértve a megsértése által meghatározott feltételekkel a jogszabály): A tájékoztató adatok razdeleV Nyilatkozat „Іnformatsіynі vіdomostі” vannak import ügyletek (az összeget felsorolt importált áruk (munkák, szolgáltatások), a költségek az importált áruk, beleértve azok meghozatala után által megállapított határidő a jogszabály); barter külföldi gazdasági műveletek; külkereskedelem műveletek autópályadíj.

Az adatok ebben a részben töltik összesítve a az év elején.

Íme néhány példa a nyilatkozat tükrözi az üzleti tranzakciók kapcsolatos külföldi gazdasági tevékenység.

Ezért szakasz III Nyilatkozat az 5. sorban „az áruk (robotok Hotel), scho eksportovanі rezidens mezhі Ukrajna a fizetési іnozemnіy valyutі i az SSMSC hogy zvіtnu dátum nem nadіyshli a ustanovlenі zakonodavstvom termіni valyutnі Costa pénznemében rakhunok rezidens upovnovazhenomu bank” kell lennie tükrözi az adósság 40 ezer. dollárt. USA-ban.

Szintén teljes rész V. Nyilatkozat:

1.1 sorban "Vartіst eksportovanih tovarіv, robіt, poslug" tükrözi 170 ezer. Dollárt. Amerikai Egyesült Államok (a teljes összeg a szerződés);

összhangban 1.2 "Viruchka a іnozemnіy valyutі, otrimana od Eksportu tovarіv, robіt, poslug" tükrözi a teljes bevétel kapott a szerződés alapján - 130 ezer dollár .. USA (80 + 50);

Összhangban a betéti szerződés a devizaszámla ZAO „Shine” felsorolt Bank Austria 350 ezer. Euro. Érdeklődjön a betét összegét elhatárolt negyedévente 20 utolsó hónapjának a negyedév az összeg 10 ezer. Euro. Az összeg az ilyen felhalmozott kamatot, át kell számlát Ausztriában most bank.

II Nyilatkozat 2. sor „a hozzájárulást a betét іnozemnі bankok” tükrözi a betét összegét 350.000. Ft.

Ezen túlmenően, az egyensúlyt a források devizában a beszámolási fordulónapon formájában felhalmozott kamat a betét megállapodás jóváírt bankszámlát nyit Ausztriában, meg kell jelennie az 1. sorban a „Be rahunkah, vіdkritih a іnozemnih bankok” szakaszának II nyilatkozat. Ezzel egyidejűleg nyilatkoznia kell az összeg elhatárolt jegyzett külföldi bankszámla érdeklődés szakasza IV nyilatkozat.

A megjelenítési sorrendjét nyilatkozat

A megjelenítési sorrendjét nyilatkozat üzleti szervezetek (a továbbiakban: - SPD) a területi osztálya a Nemzeti Bank Ukrajna és a helyi STI meghatározott közös levele № 28-311 / 1929-2823, № 3368/5 / 23-5316. Ez a dokumentum meghatározott következő szekvenciával Nyilatkozat reprezentáció (1. reakcióvázlat):

Nyilatkozat két példányban az STI által képviselt SPD modell szerint. Az egyik példányt tartják az STI számviteli és ellenőrzési, a másik pedig egy jelet a felvételi az STI (STI bélyegző) és személy aláírása visszatér az SAP;
a másodfokú (a jel a felvételi az STI és az aláírás a felelős személy) SPD nyújt be a területi osztálya a Nemzeti Bank Ukrajna az adott helyen;
kézhezvételét követően a Nyilatkozat területi közigazgatás Nemzeti Bank Ukrajna igazolást állít ki, hogy végezzen a nyilatkozat (csatolt rendelési szám 207), amelyet a fej (helyettes vezetője) az Ukrán Nemzeti Bank vezetése és lepecsételt;
További IPA veszi ezt a segítséget az STI, amely már korábban benyújtott nyilatkozat, amennyiben által aláírt igazolást a főnök (vagy helyettesítő), és a pecsét;
ezt az igazolást, jóváhagyott és lezárjuk a Nemzeti Bank Ukrajna és az állami adóhatóság ellenőrzés, az alapja a felvételi a vámkezelés export és import áruk, a szerződések lebonyolítása és a nem rezidensek és a végrehajtása más típusú külföldi gazdasági tevékenység.

Process nyilatkozat:
1 - nyilatkozat két példányát az SPD a STI 2 - egy nyilatkozat másolata visszatér SPD pecsétjével és aláírásával a felelős tisztviselő az adóhatóság; 3 - Nyilatkozat által hitelesített STI, a cég a területi osztálya a Nemzeti Bank Ukrajna az adott helyen;
4 - területi vezérlő NBU probléma egy igazolást tartsa az aláírás Head (Fej szubsztituens) és bélyegző; 5 - SPD továbbítja a tanúsítványt igazoló aláírás STI Head (helyettes) és a tömítést;
6 - díszített megfelelően szolgáltatott információk SCSU szervek és alapjául szolgál befogadására vámkezelését szállítmányok export és import, az üzleti szervezetek számításai gazdasági megállapodásokat a meghatalmazott bankokon révén Ukrajna

SPD, először alkalmazzák a vámhatóságnak az áruk vámkezelését, igazolást mutat magatartási nyilatkozat, vagy hiánya valuta értéke az előző jelentési negyedévben;
újonnan létrehozott SPD ha azok vonatkoznak a vámhatóságok megelőző időszakban az esedékesség napjától a pénzügyi kimutatások, biztosítja a megfelelő tanúsítványt az aktuális időt;
vámkezelése során nem egyéni akció terület, ahol bejegyezték, SPD-illő betűkkel benyújtott bejegyzési szokások, jelzett cikkek (száma, kiállítás dátuma, az időszak, amelyre kiadott igazolás) hivatkozások (hogy tartsa a nyilatkozatot vagy hiánya csere értékek) és időpontját benyújtása a szokások.

Bizonyos esetekben, a nyilatkozat nem

A fenti nyilatkozat alkalmazott eljárás SAP jelenlétében valuta értékeket, illetve ingatlan külföldön. Ha a végén a beszámolási időszak SPD nincs pénzbeli értéke, vagy eszközök kívül Ukrajnában, de az oka V. szakaszának kitöltésével a nyilatkozat (referenciaadatokat export és import ügyletek) szerint a magyarázat az STA Ukrajna meghatározott írni № 15657/7 / 23-5317, a Nyilatkozat nem az, hogy nem jár a pénzügyi szankciók alkalmazását.

Továbbá, a gyakorlatban a helyzet, amikor SPD nem foglalkozik, de azt tervezi, hogy kezdődik, hogy vegyenek részt a külkereskedelmi tevékenység. Ebben az esetben, az SPD a tájékozódás hiánya valuta értékek és a tulajdon kívül Ukrajna.

Tekintsük az elkészítésére irányuló eljárás és a regisztráció az ilyen igazolás.

Segítség a hiánya valuta értékek külföldön

Annak szükségességét, hogy a referencia származik a Rendelet № 319 és alátámasztott levél № 13-226 / 53-188, № 206/10 / 22-0117, № 03/11 / -247, ahol megállapítást nyer, hogy a bizonyítvány kiadásának függetlenül az időzítés a számviteli Jelentést SPD kereslet tervezés, hogy vegyenek részt a külkereskedelmi tevékenység, és nem rendelkezik az árfolyam értékeket és ingatlanok külföldön. Ugyanebben a levélben, lásd a referencia forma, amely készült két példányban (egy által kibocsátott SPD, a második marad a STA számviteli és ellenőrzési).

A regisztráció után egy hivatkozás a STA ez az alapja a vámkezelés export és import műveletek, település, más típusú külföldi aktivitás (2. ábra).

A folyamat egyre segítség:
1 - A tanúsítvány két példányban SAP biztosítja a STA;
2 - hivatkozás másolata SPD visszatért egy pecsét és aláírás a felelős tisztviselő az adóhatóság;
3 - style információk megfelelően biztosított SCSU szervek és az alapja a fogadó vámkezelését szállítmányok export és import, az üzleti szervezetek fizetési külkereskedelmi tevékenység meghatalmazott bankokon révén Ukrajna

felelősség

A jelenlegi szabályozás előírja felelősség hiba vagy késedelmes benyújtása a nyilatkozat, valamint tükrözi az ő érvénytelen adatokat. 2. § Az Art. 16. A rendelet a devizáról rendelet megállapította, hogy a CPA folytató külföldi gazdasági tevékenység, a következő intézkedéseket közlés (pénzügyi szankciók) lehet használni:

A korai benyújtása, az eltitkolása vagy torzítása információ deviza tranzakciók - a bírság összegének által meghatározott Ukrán Nemzeti Bank;
elmulasztása miatt megfelelnek a lakosok a nyilatkozat valuta értékek és egyéb eszközök külföldön található, - a bírság összegének által meghatározott Ukrán Nemzeti Bank.

Összhangban a rendelet a devizáról rendelet Az Ukrán Nemzeti Bank legfőbb szerve valuta-szabályozás. Fórum az Ukrán Nemzeti Bank által kifejlesztett és jóváhagyta a rendeletek devizáról kialakítására, mely részletesen definiálja, és a felelősséget a pénzügyi szankciókat megsértése deviza jogszabályok. Ezzel kapcsolatban nem SAP vonatkozó követelményeket rendje és időzítése nyilatkozat valuta értékek és egyéb vagyontárgyak követelések. . 2.7 2. bekezdése e rendelet létrehozza felelősséget:

megsértése szempontjából nyilatkozat - a bírság 10 nem adóköteles jövedelmek legalább a polgárok (170 UAH.) minden nap késedelem;
megsértése miatt a nyilatkozat - a bírság 20 nem adóköteles jövedelmek legalább a polgárok (340 UAH.).

Ebben az esetben azt állapítja meg, hogy az sérti a rendelést nyilatkozat téves vagy adatok meghamisítása nyilatkozatot, ha ezek az intézkedések a bizonyítékok eltitkolása SPD valuta vagyonának külföldön található. Szintén a követelések. 2.7 para. 2. rendeletek devizáról Ellenőrző kimondja, hogy benyújtásának elmulasztása vagy késedelmes benyújtása nyilatkozat (hiányában valuta értékek és ingatlanok külföldön) nem vonja maga után a pénzügyi szankciók alkalmazását.

Tekintettel a fentiekre, SAP kell előre alkalmazni a GNI és a bemutató a nyilatkozat, és a helpdesk. Meg kell jegyezni, hogy ha az SPD bemutatott Nyilatkozat az STI az előírt időszakban, és a regionális irányítás a Nemzeti Bank Ukrajna - sérti a feltételek vonatkoznak az adott SPD, bekezdések alapján. 2.7 para. 2. rendeletek devizáról ellenőrzési bírságot egy nem adóköteles minimum jövedelmek esetében a késedelem minden napjára. Ez a pozíció az STA Ukrajna azt a betűk és számok 3309/7 / 23-5317. Emellett levélen alapuló szám 10-106 / 19555 késői benyújtása a Nyilatkozat a területi osztálya a Nemzeti Bank Ukrajna Ukrán Nemzeti Bank a szolgáltatás költségeit a forgalmi engedély magatartási nyilatkozat emelkedett 24 UAH. (Áfa - 4 UAH.) Akár 102 UAH. (Áfa - 17 UAH.).

Kapcsolódó cikkek

előző ◈ a következő