Számviteli és nyilvántartási szakmaközi települések - számviteli és működési tevékenységét a bank - Bank
Szakmaközi számítások - számítások végezzük két ága között az azonos bank, valamint a központi bank és az ágak.
Amikor a számviteli szakmaközi elszámolási számlák használjuk:
30301 „települések ágak található az Orosz Föderáció” - aktív, használjuk a küldő bank fizetési; Dekoratív elemek falak, Marburg
30302 „települések ágak található az Orosz Föderáció” - passzív, a bank ügyvezető.
Két eset van mérlegelési számlák szakmaközi települések műveletek:
1) alapok visszavonás időpontja egybeesik az átutalás időpontjában fizetési mód:
- bank-feladó: AT 401-408 - CR 30301;
- bank-cím: Dr 30302 - Rm 401-408.
2) alapok visszavonás időpontja egybeesik az átutalás időpontjában fizetési mód:
- a küldő bank napján megterheli az ügyfél számláját a felvétel: AT 401-408 - 30220 km.
kábelezés kerül sor, ha a megerősítés napján előfordulásának átutalás dátuma:
Am 30220-30301 km.
- bank-cím tranzakciók rögzítése csak napján az átutalás időpontjában fizetési mód:
Am 30302 - Rm 401-408.
Végrehajtott műveletek végrehajtása során az ágazatközi KB számításokat végeznek a tranzit díjak, azaz amikor számlákon keresztül szakmaközi települések szánt összegek részesülők más bankok. A banki átutalás művész elismerik: Dr 30302-30222 km.
Azon a napon, a kezdeti időpontja átutalás műveletek hajthatók végre:
1) Befizetés a RCC: Dr 30222-30102 km.
2) Befizetés keresztül levelező fiók egy másik bank: AT 30222-30110 Rm.
3) A törvényjavaslat szakmaközi számítás: Dr 30222-30301 km.
pénzátutalás a bank-feladó: Dr 30306-30301 km; bank-cím: Dr. 30302-30305 km.
- írásos megbízás a számlatulajdonos pénzfelvételi, és átadják a címzettnek. Települések fizetési megbízások által a felek megállapodása. Fizetési megbízás által kiadott technikai eszközök. Fizetési megbízások 10 napig érvényes a régebbiek. Fizetési megbízások ki három példányban:
1) Az első - a alá kell írnia a fej és a főkönyvelő a vállalkozás és a pecsét, az alapja a felvételt a bank működését, és továbbra is a dokumentumokban a nap.
2) A második példányt - küldött az ügyfél bankja (a kedvezményezett).
3) A harmadik példányt - a csatolt kivonat az elszámolási számla.
Fizetési megbízás a bank, függetlenül a rendelkezésre álló források a megbízó számláján.
Ennek hiányában, vagy fedezethiány a fizető fél számlájának pénzforgalmi megbízásokat a fájlok mérlegen kívüli számla 90902 „számított dokumentumok nem fizetett időben”, és meg kell fizetni a források fogadása a meghatározott sorrendben a jogszabály:
DR 90902 „Számított dokumentumok nem fizetett időben” - 99999 km.
Ha részleges kifizetés a bank által használt fizetési megbízás a fizetési meghagyás.
Ha a befizetés a fizetési megbízás bejegyzés:
Am 99999 - 90902 Rm „számított dokumentumok nem fizetett időben.”
Ha a fizetés nem lehet végrehajtani, mivel pénzhiány a levelező fiók, úgy azt a fiók 47418 „összegeket levonják vevői számlák, de nem lépett be a levelező fiók” (II)