Mi a titka a lízing, hogy miben különbözik a hagyományos hitelezési
Cikkgyűjtemény / Egyéni amelyek nem tartoznak sem a fejezetet /
Mi a titka a bérlet? Miben különbözik a hagyományos hitelezési?
Formálisan, lízing - a bérlet bármely egyedi tulajdonsága a tárgy (az asztaltól, hogy a mini-növény, és így tovább). A lízing futamideje változhat hat hónaptól több évig.
Van többféle lízing: a pénzügyi, működési és vissza.
Pénzügyi lízing - a klasszikus változat: a lízingbeadó vásárlások ukaaznnogo lízingbevevő eladó egyes ingatlanok és kiküldi a bérlő bizonyos feltételek mellett. Jellemző a háromszög kapcsolatok: a bérlő - a bérbeadó - eladó.
Visszlízing - ugyanaz, mint a pénzügyi csak egy eladó bérlő.
Operatív lízing jellemző a kis lízing futamideje, a képesség, hogy újra használja a lízing konstrukció nem lehetséges (mint általában), hogy megvásárolja az ingatlant bérlő.
Mik az előnyei a lízing? Mi olyan vonzó lízingügyletekhez mind bérlői és bérbeadói (lízingcégek összege a válság óta folyamatosan növekszik)? Nézzük meg részletesebben, és azok és mások.
Lízing előnyei a lízingbevevő miatt két fő tényező: az adókedvezmények és az együttműködés előnyeit a lízingcég.
A következő következtetéseket lehet levonni, ha összehasonlítjuk a jogi és pénzügyi keretek hitel és lízing rendszerek:
- Eszközbeszerzés lízing lehetővé teszi a vállalkozások minden ágazatban, hogy csökkentsék a jövedelemadó megfizetése és a vagyonadót.
- Használata lízingszerződések összehasonlítva az összes többi berendezés beszerzési rendszerek (hitelek, vásárlási részvény) a pénzügyi megtakarítások bérlő egészére.
Az én következtetéseket nem voltak alaptalanok, így kis összegű készpénzfizetést veszteség a cég úgy döntött, hogy megvásárolja a berendezést (befektetett eszközök) használatával két lehetséges módja van: a banki kölcsönök felvételével; Pénzügyi lízing útján.
következő bemenetek kiszámításához Tegyük:
- A vásárolt berendezések (áfa nélkül). 1 millió rubel.
- A kölcsön összege (pénzügyi lízing): 1 180 000 rubelt.
- A hitel futamideje (lízing) - 3 év.
- A refinanszírozási ráta a Központi Bank az Orosz Föderáció: 10,5% évente. Számításához szükséges a kamat összegét, hogy a cég is tulajdonítható, hogy a gyártási költség.
- Hitel aránya: 15% évente. Érvényes továbbá a bérbeadó.
- Az árrés a lízingcég: 4% a fennálló. Ez az érték teljes mértékben függ a lízing cég, az ügyfél nem hozták nyilvánosságra.
- A kifizetések a hitel (lízing) végzik negyedévente séma szerint, amely egyenletes tőketörlesztés.
- Berendezések amortizációs kulcs 10,0% -kal nőtt. értékcsökkenés számított lineáris módszerrel negyedévente.
- Ha a lízing előlegnek - 0%. Általában ez az érték - legalább 15%, de az összehasonlítható fogadja eredeti adat méretét nullával egyenlő. Mert különben lehet, hogy egy kölcsön, és 15% -kal kevesebb, nem?
- Ha a lízing berendezés kerül rögzítésre a bérbeadó mérlegében. A használat során a lízing aránya gyorsított amortizáció - 3. Ez a jogot, hogy rendelkezik csak bérbeadó.
- Jövedelemadó - 24%. Ingatlanadó - 2,2%.
- A hozzáadottérték-adó - 18%. A hozzáadottérték-adó, mint mindig, nem is olyan egyszerű. Fogadja feltételes korlátozással, hogy a HÉA fizetendő tranzakciós csökkenti a kifizetéseket, ezért a számunkra - haszon.
Tehát, vesszük a hitel kamatot fizet, és visszafizetni az adósságot. Az első három évben, a cég fizeti a banknak 1.467.625 rubelt ..
Néhány egyszerű számítások, figyelembe véve a jelenlegi adójogszabályok, az unió meglévő táblákat, és itt van az eredmény. Az első három évben az esetben magában a banki hitel megszerzése berendezések, a cég anyagi kár összege 1.456.481 rubelt ..
- költségeinek egy részét a lízing tárgy - egyfajta visszafizetés „hitel” adósság bank;
- ingatlanadó alapján gyorsított értékcsökkenési leírás - úgy gondolja, ez az adó a lízingbeadó által kifizetett magát? Nem, ez kompenzálja a lízingbevevő;
- érdeklődés lízing. Itt - a legnagyobb titokban, rejtve a kíváncsi szemek. Ez magában foglalja a kamatot banki hitel (Hát nem hiszem, hogy a lízingbe adó kiadások pénzüket), valamint a lízing árrés jellemző kockázatértékelést és kereskedelmi bérbeadó vágyak.
Az alábbi táblázat mutatja a tipikus kiszámítása lízingdíjak, amely végzik a lízingcég. Feltételek a lízing ügylet - a fent felsorolt.
Végül számítsuk ki a valódi pénzügyi veszteség bérlő figyelembe véve megtakarítás jövedelemadó. Ők teszik ki 1.266.674 rubelt.
Ha ez a különbség még hozzá, hogy a tények a bérleti kérdés sokkal egyszerűbb (lízingcégek általában kevésbé igényes ügyfelek, mint a bankok), hogy lízing cégek (ellentétben a bankok) időnként kész a saját költségén, hogy viseli a biztosítási költségek létesítmények, hogy lízingcégek könnyebb dolgozni (van például gyakran nem rendelkeznek, például hitel bizottságok), az igazi különbség nagyobb lesz.
Azonban ne feledjük, hogy ha törik a feltételek a lízing szerződés, a lízingcég nem kell bizonyítani a bíróság előtt, hogy joga van kifogást emelni. Remélem, hogy beszélünk megbízható bérlőknek.
Érdekes, és mi az előnye a bérbeadó, a lízing cég? Előnye elsősorban az, hogy az a tény, hogy ez lényegében egy közvetítő a hitelező bank és a bérlő. Lízingcég mivel ez biztosítja a lízingbeadó a beruházási hitel, míg a legtöbb jogilag, hogy a tulajdonos a bérelt tárgy. Igen, ez hordozza ugyanazt a hitelkockázatok, mint egy normál banki, de tevékenysége sokkal kevésbé szabályozott, és így a fenntartási költségek jóval kevesebb, mint a bank.
Természetesen, ha az egyik oldalon az egyensúly profit, másrészt rejlik a kockázat. Lízingcégek, talán a leginkább veszélyeztetett válság az iparban, amelyben működnek lízingbevevő. Nevezetesen lízingcégek elkapjanak a közepén abban az esetben a gazdasági válság: az első tűz - esedékes lízingdíjak; A második tűz - szigorodó követelmények megszerzésére banki hitelek.