Hogyan kell kitölteni a nyilatkozatot áfa adó szer - áfafizető

Ha ezek a sorok nincsenek kitöltve, az ÁFA kiszámítására vonatkozó ügyletek esetében bevitt kód on line 070, és tükrözik az eredmények on-line 060.

Hogyan kell kitölteni a nyilatkozatot áfa adó által alkalmazott - a HÉA-

Szervezet „Alpha” közvetítőként jár az értékesítés külföldi szervezet party termékek, amelybe nem tartozik az adó számviteli közé tartozik.

„Alpha” szerződést írt alá a termékértékesítés OOO „Kereskedelmi cég” Hermes „» az összeg 1,2 millió rubel.

Az I., II-III, és blokkolja a „Alpha” nem más műveleteket végez, amelyben nem lenne adó szert.

Könyvelő töltött vonalak 080-100 az áfa 2. szakasz a nyilatkozat következik.

• on line 090-128 136 rubelt. (840 000 rubelt. × 18/118).

Vonal 080, ő nem adja, mint az áru szállítására nem volt ebben a negyedévben I.

On line 060-128 136 rubelt. (Sorból 090).

• on line 080-108 000 rubelt. (600 × 000 rubel 18%.);
• on line 100-108 000 rubelt. (.. sorból 080, azaz, hogy az ÁFÁ-t az ÁFÁ-t a szállítmány kevesebb kártyás);
• on line 060 - $ 0. (108 000 rubelt -. 108 000 dörzsölje.).

• on line 080-108 000 rubelt. (600 × 000 rubel 18%.);
• on line 090 - műszerfalban
• on line 100-20 136 rubelt. (128.136 rubel - 108.000 rubel ..);
• on line 060-87 864 rubelt. (108 000 rubelt -. 20 136 rubelt).

Ha egy szervezet vagy egy vállalkozó az adómegállapítási időszakban végezték csak olyan ügyleteket, amelyekben ők voltak a hozzáadottérték-adó ügynökök kitölteni a 3., 4., 5. és 6. nincs szükség.

Ha az adó ügynök végrehajtja a műveletet HÉA, töltse ki ezeken a területeken az általános rendet. megállapított áfa.

1. szakasz és 7. §

Ha egy szervezet vagy egy vállalkozó az adózási időszakban az csak műveleteket, amely adót a HÉA ügynökök, hogy töltse ki az 1., és 7 nem szükséges.

Ha azonban ott is nem HÉA műveleteket:

• töltse ki a 7. szakasz az általános rend,

• és 1. szakasz - csak a TIN és CRR az adó szer, az oldalszámot, aláírás és a dátum a nyilatkozat. Az összes sort mutatókra kötőjel.

8. és 9. szakasza

A 8. szakasz bekerülnek információt a könyvet vásárol. Ez azt jelenti, figyelembe véve csak azokat a tranzakciókat, amelyek az adólevonási jog a tárgynegyedévben. Ez a rész tele van az összes adót szerek. Kizárása ezek csak azok, akik végrehajtó a bírósági határozat letartóztatták ingatlanok, valamint a javak, munkák, szolgáltatások, tulajdonjogok a külföldi cégek, akik nem Magyarországon adózási számvitel (p. 4. és 5. cikk. 161. adótörvény).

9. § A nyilatkozat információkat tartalmaz a könyv értékesítés. Ez a rész tele van az összes adót szerek - amelyek tekintetében ezen ügyletek, amelyekre nem volt kötelessége, hogy ÁFA fizetendő költségvetési a tárgynegyedévben.

Példa nyilatkozat ÁFA adó által alkalmazott - a HÉA-

LLC „Alpha” használ közös adózási rendszer és az áfát nem mentesíti.

Ezen túlmenően, a negyedév során a szervezet feladatainak ellátásához az adó szer nélkül:

Az első oldalon a HÉA nyilatkozat az I. negyedévben könyvelő rendelkezik általános tájékoztatás a szervezet kódot adóhatóság, amely nyújtott be nyilatkozatot és kódja 214, jelezve, hogy a nyilatkozatot kell benyújtani a helyét az adózó.

2. szakasz Az ÁFA nyilatkozat könyvelő „Alpha” kitölteni minden ilyen művelet (külön lapon).

A HÉA összegét a bérleti önkormányzati tulajdon kell fizetni a költségvetésbe, tükröződik a 2. szakasz oldalon 003:
200 000 rubelt. × 3 hónap. × 18/118 = 91 525 rubelt.

A HÉA összegét a tranzakció a vállalat „Beta” fizetendő költségvetési tükröződik 2. szakasz oldalon 004:
224 450 rubelt. × 18/118 = 34 238 rubelt.

Részletek a vételek és eladások jelennek tükröződnek a 8. és 9. a nyilatkozat.

Szerkesztési Nyilatkozat könyvelő kész töltés szakasz 1., ő rámutatott adó teljes összege, amely az „Alpha” meg kell fizetnie a költségvetésbe, mint adófizető - 293 722 rubelt.

Így a „Alpha” fog fizetni a következő összegeket a költségvetésben:

• 125 763 rubelt. (91.525 + 34.238 RUB RUB ..) - Hogy az adó szert;
• 293 722 rubelt. (462.960 RUB -. 135000 RUB -. 34.238 dörzsölje.) -, mint egy adófizető.

finomított nyilatkozat

Ha az adó szer hibát észlelt a számítás vagy tükörképe ÁFA, be kell nyújtania a módosított nyilatkozatot. Adózási szereket állítsa be ugyanazt a határidők és feltételek szerint a felelősség alóli mentesség. mint más adózók. Ez abból következik, 6. bekezdés 81. cikkének adótörvény.

A felülvizsgált nyilatkozatot, beleértve a fedőlapot, és csak azokat a területeket, ahol a hiba történt. Ha az adatokat a szakaszt, amelyben a hiba történt, befolyásolja az értékeket más lapok a módosított nyilatkozatot tartalmazza az összes ezeket a lapokat.

Példa ábrázolás meghatározott nyilatkozatot adó szer

Szervezet „Alpha” árukat értékesíti, és egy adó alanya. Ezen kívül a „Alpha” szerzett javak egy külföldi szervezet nem áll az adó számviteli Magyarországon lett a hozzáadottérték-adó szert.

A 2. szakasz elsődleges nyilatkozatot könyvelő „Alpha” tükrözi a rossz adó összegét visszatartani.

Ennek eredményeként ez a hiba is hibásan szerepel:

• az adó összege levonásra on line 210 3. szakasz;
• A fizetendő adó összege a költségvetés sorban 040 1. szakasz.

A felülvizsgált nyilatkozatot tartalmazza könyvelő fedőlapot és rögzített részének 1., 2. és 3..

Felülvizsgált nyilatkozatot kitölteni ugyanazokat a szabályokat. az elsődleges vissza. Csak a „helyes szám” lép a specifikáció a sorozatszámot (például „1”, ha ez az első módosított nyilatkozatot). A rögzített lapok, adja meg a megfelelő információkat, és a bejelentés napjától az adott nyilatkozat.